{"id":22385,"date":"2024-07-18T00:00:00","date_gmt":"2024-07-18T03:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/site-novo.dattos.com.br\/leasing\/"},"modified":"2024-10-14T10:28:37","modified_gmt":"2024-10-14T13:28:37","slug":"leasing","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/blog\/leasing\/","title":{"rendered":"Leasing: everything you need to know"},"content":{"rendered":"<p>Voc\u00ea j\u00e1 se perguntou como empresas e indiv\u00edduos conseguem utilizar equipamentos caros sem precisar desembolsar grandes quantias de dinheiro de uma s\u00f3 vez? A resposta est\u00e1 no <strong>leasing<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Leasing \u00e9 uma <strong>solu\u00e7\u00e3o financeira pr\u00e1tica e eficiente<\/strong>, que permite o uso de bens por um per\u00edodo espec\u00edfico, com a op\u00e7\u00e3o de compra no final do contrato. Apesar de parecer com um empr\u00e9stimo, o leasing \u00e9 na verdade um contrato de arrendamento mercantil. Nesse contrato, o <strong>arrendador<\/strong> <em>(geralmente um banco ou sociedade de arrendamento mercantil)<\/em> cede o uso do bem ao <strong>arrendat\u00e1rio<\/strong> <em>(o cliente)<\/em>.<\/p>\n\n\n\n<p>Neste artigo, vamos explorar detalhadamente o que \u00e9 leasing, seus diferentes tipos, as vantagens que ele oferece, e como a solu\u00e7\u00e3o de apura\u00e7\u00e3o de leasing da Dattos pode ajudar sua empresa a manter a conformidade cont\u00e1bil e otimizar seus processos financeiros.<\/p>\n\n\n\n<p>Vamos come\u00e7ar!<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"o-que-e-leasing\">O que \u00e9 leasing?<\/h2>\n\n\n\n<p>Leasing \u00e9 uma <strong>modalidade de financiamento onde uma empresa ou pessoa aluga um bem por um per\u00edodo espec\u00edfico, com a op\u00e7\u00e3o de compra no final do contrato<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>A palavra \u201cleasing\u201d vem do verbo ingl\u00eas &#8220;to lease&#8221;, que significa alugar ou arrendar. Esse tipo de contrato \u00e9 muito comum para empresas que precisam de equipamentos caros, como m\u00e1quinas industriais ou ve\u00edculos, mas n\u00e3o querem ou n\u00e3o podem fazer um grande investimento inicial.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-embed is-type-video is-provider-youtube wp-block-embed-youtube wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\"><div class=\"wp-block-embed__wrapper\">\n<iframe title=\"Lease calculation: how to automate IFRS16 calculations\" width=\"800\" height=\"450\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/vtsL0-MuzN0?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe>\n<\/div><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">A rela\u00e7\u00e3o entre leasing e IFRS 16<\/h3>\n\n\n\n<p>A norma <strong>IFRS 16 (International Financial Reporting Standard 16) \u00e9 um padr\u00e3o cont\u00e1bil internacional <\/strong>que trata especificamente do reconhecimento, mensura\u00e7\u00e3o, apresenta\u00e7\u00e3o e divulga\u00e7\u00e3o de arrendamentos, como contratos de leasing.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Introduzida em janeiro de 2019, a IFRS 16 exige que todas as empresas reconhe\u00e7am os arrendamentos em seus balan\u00e7os patrimoniais. Isso inclui registrar um ativo de direito de uso e um passivo de arrendamento para praticamente todos os contratos de leasing.<\/p>\n\n\n\n<p>A IFRS 16 visa aumentar a transpar\u00eancia e a comparabilidade das demonstra\u00e7\u00f5es financeiras, garantindo que todas as obriga\u00e7\u00f5es de arrendamento sejam devidamente refletidas. Sem a conformidade com a IFRS 16, as empresas correm o risco de penalidades e apontamentos negativos durante auditorias.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Voc\u00ea est\u00e1 correndo contra o tempo para se adequar \u00e0s normas da IFRS 16 e precisa de ajuda?<\/strong> Assista ao nosso webinar gravado e descubra tudo o que voc\u00ea precisa saber!<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-buttons is-content-justification-center is-layout-flex wp-container-core-buttons-is-layout-a89b3969 wp-block-buttons-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-button has-custom-width wp-block-button__width-100 has-custom-font-size is-style-outline is-style-outline--1\" style=\"font-size:19px;font-style:normal;font-weight:700;letter-spacing:1px\"><a class=\"wp-block-button__link has-white-color has-text-color has-background has-text-align-center wp-element-button\" href=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/lp-webinar-apuracao-de-leasing\/\" style=\"border-radius:100px;background-color:#7eb905\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Adeque-se \u00e0 IFRS16 com automa\u00e7\u00e3o da apura\u00e7\u00e3o de leasing<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"quais-sao-os-tipos-de-leasing\">Quais s\u00e3o os tipos de leasing?<\/h2>\n\n\n\n<p>Existem dois tipos principais de leasing. A principal diferen\u00e7a entre eles \u00e9 a responsabilidade pela manuten\u00e7\u00e3o e a dura\u00e7\u00e3o da opera\u00e7\u00e3o do contrato. No <strong>leasing operacional<\/strong>, o bem geralmente \u00e9 devolvido para o propriet\u00e1rio no final do contrato. J\u00e1 no <strong>leasing financeiro<\/strong>, h\u00e1 a op\u00e7\u00e3o de compra.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Leasing operacional<\/h3>\n\n\n\n<p>Neste tipo, <strong>o arrendador (quem aluga) \u00e9 respons\u00e1vel pela manuten\u00e7\u00e3o do bem<\/strong>. \u00c9 comum em contratos de curto prazo, como o aluguel de equipamentos de inform\u00e1tica, e geralmente n\u00e3o h\u00e1 cr\u00e9dito envolvido.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Aqui, o arrendat\u00e1rio paga apenas pelo uso do bem, sem a obriga\u00e7\u00e3o de compr\u00e1-lo ao final do contrato. Esse modelo \u00e9 bastante vantajoso para empresas que precisam de flexibilidade e n\u00e3o querem se preocupar com a deprecia\u00e7\u00e3o dos ativos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Leasing financeiro<\/h3>\n\n\n\n<p>Aqui, <strong>o arrendat\u00e1rio (quem usa o bem) assume a responsabilidade pelo bem<\/strong>, incluindo manuten\u00e7\u00e3o e seguros. Esse tipo de leasing \u00e9 mais comum em contratos de longo prazo, como ve\u00edculos e m\u00e1quinas.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>No leasing financeiro, o contrato geralmente dura a maior parte da vida \u00fatil do bem, e o arrendat\u00e1rio tem a op\u00e7\u00e3o de compr\u00e1-lo por um valor residual ao final do contrato. Isso \u00e9 ideal para empresas que planejam ficar com o bem por um longo per\u00edodo.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"quais-sao-as-vantagens-do-leasing\">Quais s\u00e3o as vantagens do leasing?<\/h2>\n\n\n\n<p>O leasing oferece diversas vantagens, tanto para empresas quanto para indiv\u00edduos no mercado:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Preserva\u00e7\u00e3o de capital<\/h3>\n\n\n\n<p>Ao optar pelo contrato leasing, a empresa n\u00e3o precisa desembolsar uma grande quantia inicial para adquirir o bem, preservando assim seu capital de giro para outras necessidades operacionais.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Flexibility<\/h3>\n\n\n\n<p>O leasing permite que a empresa tenha acesso a equipamentos e tecnologias de ponta sem a necessidade de compra, possibilitando a atualiza\u00e7\u00e3o constante de seus ativos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Benef\u00edcios fiscais<\/h3>\n\n\n\n<p>As parcelas pagas no leasing podem ser deduzidas como despesa operacional, reduzindo a base de c\u00e1lculo do Imposto de Renda e da Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre o Lucro L\u00edquido (CSLL).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Financial planning<\/h3>\n\n\n\n<p>Com o leasing, a empresa pode planejar melhor seu<a href=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/blog\/demonstracao-de-fluxo-de-caixa\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"> cash flow<\/a>, uma vez que as parcelas s\u00e3o fixas e previs\u00edveis ao longo do contrato.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"como-funciona-um-contrato-de-leasing\">Como funciona um contrato de leasing?<\/h2>\n\n\n\n<p>Um contrato de leasing envolve algumas etapas b\u00e1sicas:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Escolha do bem<\/strong>: o arrendat\u00e1rio escolhe o bem que deseja utilizar. Pode ser um autom\u00f3vel, equipamento de TI, maquin\u00e1rio industrial, entre outros;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Negocia\u00e7\u00e3o do contrato<\/strong>: definem-se os termos, incluindo valor das parcelas, prazo e responsabilidades de ambas as partes. \u00c9 importante que todos os detalhes sejam claramente estipulados para evitar problemas futuros;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Utiliza\u00e7\u00e3o do bem<\/strong>: durante o contrato, o arrendat\u00e1rio usa o bem conforme acordado. Dependendo do tipo de leasing, o arrendat\u00e1rio pode ser respons\u00e1vel pela manuten\u00e7\u00e3o e seguros;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Op\u00e7\u00e3o de compra<\/strong>: no final do contrato, o arrendat\u00e1rio pode optar por comprar o bem, devolver ou renovar o contrato. No caso do leasing financeiro, geralmente h\u00e1 um valor residual a ser pago para adquirir o bem definitivamente.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"quais-sao-os-aspectos-contabeis-do-leasing\">Quais s\u00e3o os aspectos cont\u00e1beis do leasing?<\/h2>\n\n\n\n<p>O tratamento cont\u00e1bil do leasing \u00e9 crucial para as empresas. De acordo com a norma<a href=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/blog\/ifrs-16\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"> IFRS 16<\/a>, <strong>todos os contratos de leasing devem ser registrados no<\/strong><a href=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/blog\/balanco-patrimonial\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong> balance sheet<\/strong><\/a><strong> como ativo e passivo<\/strong>. Isso significa que a empresa deve reconhecer o direito de uso do bem como um ativo e a obriga\u00e7\u00e3o de pagar o leasing como um passivo.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Ativos:<\/strong> o bem arrendado \u00e9 registrado como ativo, refletindo o direito de uso;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Passivos:<\/strong> o valor presente das parcelas de leasing futuras \u00e9 registrado como passivo;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Demonstra\u00e7\u00e3o do resultado:<\/strong> em vez de reconhecer as despesas de leasing como custo operacional, a empresa deve reconhecer a deprecia\u00e7\u00e3o do ativo e os juros do passivo.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"quais-sao-os-desafios-na-apuracao-de-leasing\">Quais s\u00e3o os desafios na apura\u00e7\u00e3o de leasing?<\/h2>\n\n\n\n<p>Apurar corretamente um contrato de leasing pode ser complicado devido \u00e0 <strong>complexidade das normas cont\u00e1beis<\/strong> e \u00e0 necessidade de informa\u00e7\u00f5es precisas. Erros comuns incluem a m\u00e1 interpreta\u00e7\u00e3o dos termos do contrato e a incorreta contabiliza\u00e7\u00e3o das despesas. Desafios espec\u00edficos incluem:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Interpreta\u00e7\u00e3o de normas<\/strong>: a norma IFRS 16 exige uma an\u00e1lise detalhada do contrato para determinar o valor presente das parcelas e a vida \u00fatil do bem;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Atualiza\u00e7\u00e3o de informa\u00e7\u00f5es<\/strong>: manter os registros atualizados conforme altera\u00e7\u00f5es nos contratos ou condi\u00e7\u00f5es do bem;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Gest\u00e3o de documentos<\/strong>: organizar e gerenciar toda a documenta\u00e7\u00e3o relacionada aos contratos de leasing.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Enfrentando desafios na apura\u00e7\u00e3o de leasing?<strong> Assista ao v\u00eddeo e descubra como interpretar normas, manter registros atualizados e gerenciar documentos<\/strong>. Tudo isso, e mais sobre provis\u00f5es cont\u00e1beis, em um s\u00f3 lugar!<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-embed is-type-video is-provider-youtube wp-block-embed-youtube wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\"><div class=\"wp-block-embed__wrapper\">\n<iframe title=\"Provis\u00f5es cont\u00e1beis automatizadas: descubra como fazer\" width=\"800\" height=\"450\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/_y8ZbBL4oBk?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe>\n<\/div><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"como-a-dattos-pode-ajudar-na-apuracao-de-leasing\">Como a Dattos pode ajudar na apura\u00e7\u00e3o de leasing?<\/h2>\n\n\n\n<p>The<a href=\"https:\/\/solucoes.dattos.com.br\/apuracoes-contabeis\/apuracao-de-leasing-ifrs16\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"> <strong>solu\u00e7\u00e3o de apura\u00e7\u00e3o de leasing da Dattos<\/strong><\/a> oferece funcionalidades avan\u00e7adas para facilitar esse processo. Com ela, voc\u00ea pode:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Garantir o correto reconhecimento dos contratos de arrendamento mercantil no balan\u00e7o patrimonial da empresa:<\/strong> nossa solu\u00e7\u00e3o facilita o registro preciso de ativos e passivos, conforme exigido pela IFRS 16;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Definir respons\u00e1veis e prazos para as atividades dentro do processo de arrendamentos:<\/strong> gest\u00e3o eficiente das tarefas e responsabilidades assegura que nada seja esquecido;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Criar um fluxo de revis\u00e3o e aprova\u00e7\u00e3o digital das atividades:<\/strong> processo integrado que permite revis\u00f5es e aprova\u00e7\u00f5es digitais, garantindo conformidade e precis\u00e3o;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Realizar o c\u00e1lculo autom\u00e1tico do AVP, deprecia\u00e7\u00e3o, amortiza\u00e7\u00e3o de parcelas:<\/strong> automa\u00e7\u00e3o dos c\u00e1lculos complexos envolvidos nos contratos de leasing;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Analisar fluxo de contratos de arrendamento mercantil:<\/strong> visualize e gerencie todos os contratos de arrendamento de maneira centralizada.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Est\u00e1 pronto para transformar a apura\u00e7\u00e3o de leasing da sua empresa?<a href=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/schedule-demo\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"> <strong>Agende agora mesmo um diagn\u00f3stico gratuito<\/strong><\/a> com a Dattos e descubra como nossa solu\u00e7\u00e3o pode garantir o cumprimento da norma IFRS 16, automatizar c\u00e1lculos complexos e aumentar a transpar\u00eancia das suas demonstra\u00e7\u00f5es financeiras.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Leasing is an efficient and practical financial solution for companies that need expensive assets without compromising their cash flow. Find out more in this article!<\/p>","protected":false},"author":18,"featured_media":23460,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"content-type":"","footnotes":""},"categories":[170],"tags":[171,294,287],"class_list":["post-22385","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-controladoria","tag-controladoria","tag-ifrs16","tag-leasing"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/22385","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/18"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=22385"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/22385\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/23460"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=22385"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=22385"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=22385"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}