{"id":29692,"date":"2025-07-17T13:41:47","date_gmt":"2025-07-17T16:41:47","guid":{"rendered":"https:\/\/www.dattos.com.br\/?p=29692"},"modified":"2025-09-24T17:20:09","modified_gmt":"2025-09-24T20:20:09","slug":"reforma-tributaria","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/blog\/reforma-tributaria\/","title":{"rendered":"Reforma tribut\u00e1ria: o que mudou em 2025 e como se preparar?"},"content":{"rendered":"<p>Voc\u00ea j\u00e1 parou para pensar como a<strong> reforma tribut\u00e1ria<\/strong> vai impactar o seu bolso e o futuro da sua empresa?<\/p>\n\n\n\n<p>Aprovada para <strong>simplificar um dos sistemas mais complexos do mundo<\/strong>, a reforma tribut\u00e1ria brasileira prop\u00f5e mudan\u00e7as profundas: cria\u00e7\u00e3o de impostos unificados (IVA dual), implementa\u00e7\u00e3o de split payment, cashback para baixa renda e isen\u00e7\u00f5es em \u00e1reas essenciais.<\/p>\n\n\n\n<p>Pessoas f\u00edsicas, empresas, investidores e institui\u00e7\u00f5es financeiras ter\u00e3o que <strong>se adaptar rapidamente para n\u00e3o ficarem para tr\u00e1s<\/strong>. Neste artigo, voc\u00ea vai entender, de forma clara e atualizada, o que \u00e9 a reforma tribut\u00e1ria, as mudan\u00e7as para 2025, como cada p\u00fablico ser\u00e1 impactado e, claro, como se preparar para sair na frente.<\/p>\n\n\n\n<p>Happy reading!<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">A linha do tempo da reforma tribut\u00e1ria no Brasil<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>2019<\/strong>: o tema da reforma tribut\u00e1ria volta com for\u00e7a ao Congresso. O objetivo era simplificar tributos e reduzir a cumulatividade, que onerava a cadeia produtiva e desestimulava investimentos;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>2020\u20132021<\/strong>: foram realizados estudos t\u00e9cnicos e audi\u00eancias p\u00fablicas em diferentes estados. Apesar de avan\u00e7os, faltava consenso entre governo federal, estados e munic\u00edpios, principalmente por causa da divis\u00e3o da arrecada\u00e7\u00e3o;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>2023<\/strong>: a proposta ganha destaque na agenda econ\u00f4mica. Ap\u00f3s press\u00e3o de empresas, entidades setoriais e especialistas, a reforma \u00e9 aprovada por meio da <strong>Emenda Constitucional n\u00ba 132<\/strong>, sancionada em <strong>20 de dezembro de 2023<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>2024<\/strong>: o governo federal inicia o processo de regulamenta\u00e7\u00e3o da reforma, com consulta p\u00fablica e elabora\u00e7\u00e3o das propostas de leis complementares que detalham a implementa\u00e7\u00e3o pr\u00e1tica do novo sistema;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>2025<\/strong>: \u00e9 sancionada a <strong>Lei Complementar n\u00ba 214\/2025<\/strong>, primeiro passo da regulamenta\u00e7\u00e3o. Entre os pontos principais: cria\u00e7\u00e3o do IVA dual (CBS e IBS), defini\u00e7\u00e3o do split payment, mecanismos de cashback para baixa renda e regras para isen\u00e7\u00f5es em setores essenciais;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>2026<\/strong>: in\u00edcio da fase de testes com al\u00edquotas reduzidas (CBS: 0,9% e IBS: 0,1%), marcando a transi\u00e7\u00e3o do sistema atual para o novo modelo. O objetivo \u00e9 ajustar o sistema, identificar falhas e preparar empresas e governos para a substitui\u00e7\u00e3o completa at\u00e9 2033.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Afinal, o que \u00e9 uma reforma tribut\u00e1ria?<\/h2>\n\n\n\n<p>A reforma tribut\u00e1ria \u00e9 um<strong> conjunto de mudan\u00e7as que visa simplificar a cobran\u00e7a de impostos no Brasil<\/strong>, corrigir distor\u00e7\u00f5es hist\u00f3ricas e tornar o sistema mais justo e eficiente, reduzindo a cumulatividade e facilitando a vida de empresas e consumidores, de acordo com o <a href=\"https:\/\/www.gov.br\/fazenda\/pt-br\/acesso-a-informacao\/acoes-e-programas\/reforma-tributaria\/reforma-tributaria\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Minist\u00e9rio da Fazenda<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">O que muda com as novas regras de 2025?<\/h2>\n\n\n\n<p>The <strong>regulamenta\u00e7\u00e3o da reforma tribut\u00e1ria avan\u00e7ou em 2025<\/strong> com a san\u00e7\u00e3o da<a href=\"https:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/constituicao\/emendas\/emc\/emc132.htm\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"> <strong>Emenda Constitucional 132<\/strong><\/a> e trouxe a maior mudan\u00e7a estrutural do sistema tribut\u00e1rio brasileiro em d\u00e9cadas.<\/p>\n\n\n\n<p>Confira as principais mudan\u00e7as:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Cria\u00e7\u00e3o do IVA dual (CBS e IBS)<\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image aligncenter size-full\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Tributos-novos-da-reforma-tributaria-Fonte-totvs.jpg\" alt=\"Tributos novos da reforma tribut\u00e1ria | Fonte: Totvs\" class=\"wp-image-29694\" srcset=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Tributos-novos-da-reforma-tributaria-Fonte-totvs.jpg 1024w, https:\/\/www.dattos.com.br\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Tributos-novos-da-reforma-tributaria-Fonte-totvs-300x169.jpg 300w, https:\/\/www.dattos.com.br\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Tributos-novos-da-reforma-tributaria-Fonte-totvs-768x432.jpg 768w, https:\/\/www.dattos.com.br\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Tributos-novos-da-reforma-tributaria-Fonte-totvs-18x10.jpg 18w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Tributos novos da reforma tribut\u00e1ria | Fonte: <a href=\"https:\/\/espacolegislacao.totvs.com\/reforma-tributaria\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Totvs<\/a><\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p>A nova estrutura substitui PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS por dois impostos principais:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>CBS (Contribui\u00e7\u00e3o sobre Bens e Servi\u00e7os)<\/strong>: de compet\u00eancia federal;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>IBS (Imposto sobre Bens e Servi\u00e7os)<\/strong>: gerido por estados e munic\u00edpios;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>IS (Imposto Seletivo):<\/strong> criado para desestimular o consumo de produtos prejudiciais \u00e0 sa\u00fade ou ao meio ambiente, como bebidas alco\u00f3licas, bebidas a\u00e7ucaradas e produtos de tabaco.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Esses tributos seguem o modelo de <strong>IVA (Imposto sobre Valor Agregado)<\/strong>, o que reduz a cumulatividade e torna o processo mais claro e transparente para empresas e consumidores.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Split payment<\/h3>\n\n\n\n<p>O <strong>split payment (pagamento fracionado) <\/strong>garante que os impostos sejam retidos automaticamente no momento da transa\u00e7\u00e3o. Essa mudan\u00e7a dificulta a sonega\u00e7\u00e3o e melhora a arrecada\u00e7\u00e3o, mas exige atualiza\u00e7\u00e3o tecnol\u00f3gica e afeta diretamente o fluxo de caixa das empresas.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Cashback para baixa renda<\/h3>\n\n\n\n<p>Haver\u00e1 devolu\u00e7\u00e3o parcial de impostos para fam\u00edlias inscritas no Cad\u00danico, incentivando o consumo e promovendo mais equidade no sistema.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Isen\u00e7\u00f5es e regimes especiais<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Cesta b\u00e1sica<\/strong> com al\u00edquota zero;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Medicamentos e sa\u00fade<\/strong> com redu\u00e7\u00e3o de at\u00e9 60% ou isen\u00e7\u00e3o total para casos graves;<\/li>\n\n\n\n<li>Incentivos para educa\u00e7\u00e3o, bares, hot\u00e9is e im\u00f3veis, incluindo regimes especiais para nanoempreendedores e trabalhadores de apps.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Calend\u00e1rio e fases da transi\u00e7\u00e3o<\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image aligncenter size-full\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Transicao-da-reforma-tributaria-Fonte-totvs.jpg\" alt=\"Transi\u00e7\u00e3o da reforma tribut\u00e1ria nos pr\u00f3ximos anos | Fonte: Totvs\" class=\"wp-image-29696\" srcset=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Transicao-da-reforma-tributaria-Fonte-totvs.jpg 1024w, https:\/\/www.dattos.com.br\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Transicao-da-reforma-tributaria-Fonte-totvs-300x169.jpg 300w, https:\/\/www.dattos.com.br\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Transicao-da-reforma-tributaria-Fonte-totvs-768x432.jpg 768w, https:\/\/www.dattos.com.br\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Transicao-da-reforma-tributaria-Fonte-totvs-18x10.jpg 18w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Transi\u00e7\u00e3o da reforma tribut\u00e1ria nos pr\u00f3ximos anos | Fonte: <a href=\"https:\/\/espacolegislacao.totvs.com\/reforma-tributaria\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Totvs<\/a><\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p>A reforma ser\u00e1 implementada em etapas, conforme ilustrado:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>2026:<\/strong> in\u00edcio da fase de testes com al\u00edquotas reduzidas (CBS: 0,9% e IBS: 0,1%);<\/li>\n\n\n\n<li><strong>2027\u20132032:<\/strong> redu\u00e7\u00e3o gradual de impostos antigos e expans\u00e3o progressiva do novo sistema;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>2029\u20132078:<\/strong> Finaliza\u00e7\u00e3o da transi\u00e7\u00e3o e substitui\u00e7\u00e3o total das regras antigas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Novas obriga\u00e7\u00f5es: DIRBI<\/h3>\n\n\n\n<p>The<strong> DIRBI (Declara\u00e7\u00e3o de Incentivos, Ren\u00fancias, Benef\u00edcios e Imunidades Tribut\u00e1rias)<\/strong> passa a ser obrigat\u00f3ria para empresas que usam benef\u00edcios fiscais. As penalidades incluem multas que podem chegar a <strong>1,5% da receita bruta<\/strong>, al\u00e9m de valores adicionais em caso de erros ou atrasos.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">O que \u00e9 a DIRBI e por que ela exige aten\u00e7\u00e3o imediata das empresas?<\/h2>\n\n\n\n<p>A Declara\u00e7\u00e3o de Incentivos, Ren\u00fancias, Benef\u00edcios e Imunidades de Natureza Tribut\u00e1ria \u2014 a famosa <strong>DIRBI<\/strong> \u2014 foi criada pela Receita Federal como uma das obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias da nova reforma tribut\u00e1ria.<\/p>\n\n\n\n<p>Seu principal objetivo \u00e9 <strong>dar visibilidade aos benef\u00edcios fiscais usados pelas empresas<\/strong>, al\u00e9m de servir como base para auditorias e a\u00e7\u00f5es de fiscaliza\u00e7\u00e3o. Ela ser\u00e1 <strong>mensal<\/strong> e<strong> obrigat\u00f3ria<\/strong> para diversos perfis de contribuintes.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Quem deve declarar<\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Category<\/strong><\/td><td><strong>Obriga\u00e7\u00e3o<\/strong><\/td><td><strong>Observa\u00e7\u00e3o<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Pessoas Jur\u00eddicas de Direito Privado<\/td><td>Sim, se usarem benef\u00edcios fiscais<\/td><td>Inclui equiparadas, imunes e isentas<\/td><\/tr><tr><td>Cons\u00f3rcios<\/td><td>Yes<\/td><td>Declara\u00e7\u00e3o centralizada pela matriz<\/td><\/tr><tr><td>Sociedades em Conta de Participa\u00e7\u00e3o (SCP)<\/td><td>Sim, pelo s\u00f3cio ostensivo<\/td><td>-\/\/-<\/td><\/tr><tr><td>Simples Nacional<\/td><td>N\u00e3o, exceto se recolherem CPRB<\/td><td>Declarar diferen\u00e7a de valores se aplic\u00e1vel<\/td><\/tr><tr><td>Empresas Inativas<\/td><td>No<\/td><td>Desde a cria\u00e7\u00e3o, sem atividades<\/td><\/tr><tr><td>Entidades Filantr\u00f3picas<\/td><td>N\u00e3o, se n\u00e3o usarem benef\u00edcios<\/td><td>Sem fins lucrativos e sem incentivos fiscais<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Prazos e penalidades<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>A entrega deve ocorrer at\u00e9 o <strong>dia 20 do segundo m\u00eas ap\u00f3s o per\u00edodo de apura\u00e7\u00e3o<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Inconsistencies <strong>multas por n\u00e3o entrega<\/strong> variam de 0,5% a 1,5% da receita bruta (limitadas a 30% do benef\u00edcio fiscal usufru\u00eddo);<\/li>\n\n\n\n<li>Al\u00e9m disso, h\u00e1 multa de <strong>3% sobre valores omitidos, inexatos ou incorretos<\/strong>, com valor m\u00ednimo de R$ 500,00.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"has-white-color has-text-color has-background has-link-color wp-elements-87337c5292772c1d017ab45c17df4517\" style=\"background-color:#7eb905\"><strong>Aten\u00e7\u00e3o<\/strong>: como a DIRBI ser\u00e1 usada como instrumento de controle pelo Fisco, qualquer erro pode gerar penalidades severas. Por isso, solu\u00e7\u00f5es de rastreabilidade e concilia\u00e7\u00e3o de dados fiscais ganham ainda mais import\u00e2ncia.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como a reforma tribut\u00e1ria afeta diferentes p\u00fablicos?<\/h2>\n\n\n\n<p>Longe de impactar apenas grandes empresas ou o governo, as novas regras mudam a forma como<strong> diferentes p\u00fablicos operam, compram, vendem e se relacionam com o sistema tribut\u00e1rio<\/strong>. Confira os principais efeitos para cada grupo:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Pessoas f\u00edsicas:<\/strong> benef\u00edcios como cashback para baixa renda, isen\u00e7\u00e3o na cesta b\u00e1sica e redu\u00e7\u00e3o de custos em sa\u00fade e educa\u00e7\u00e3o. No entanto, poder\u00e3o sentir varia\u00e7\u00f5es nos pre\u00e7os de servi\u00e7os que perderam incentivos fiscais;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Empresas:<\/strong> precisam reestruturar sistemas, revisar pre\u00e7os, recalcular margens e adaptar obriga\u00e7\u00f5es fiscais. O split payment exige aten\u00e7\u00e3o especial ao fluxo de caixa;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Institui\u00e7\u00f5es financeiras e fintechs:<\/strong> passam a intermediar a reten\u00e7\u00e3o autom\u00e1tica de tributos (split payment), exigindo atualiza\u00e7\u00e3o tecnol\u00f3gica, novos controles e maior compliance;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Investidores:<\/strong> podem ter impactos indiretos em retornos, j\u00e1 que mudan\u00e7as de carga tribut\u00e1ria afetam margens e estrat\u00e9gias das empresas;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Pequenos neg\u00f3cios e nanoempreendedores:<\/strong> ter\u00e3o regimes especiais simplificados, mas precisam se atentar \u00e0s novas obriga\u00e7\u00f5es e poss\u00edveis mudan\u00e7as nas isen\u00e7\u00f5es.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Quais e como os setores ser\u00e3o mais afetados?<\/h2>\n\n\n\n<p>A reforma tribut\u00e1ria<strong> impacta os setores de forma diferente<\/strong>, dependendo de benef\u00edcios anteriores, carga tribut\u00e1ria atual e participa\u00e7\u00e3o em regimes especiais. Confira o resumo:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Setor<\/strong><\/td><td><strong>Impacto negativo<\/strong><\/td><td><strong>Impacto positivo<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><strong>Servi\u00e7os gerais<\/strong><\/td><td>Aumento da carga com al\u00edquota padr\u00e3o (27,5% a 28%), perda de regimes especiais de ISS e ICMS, necessidade de reprecifica\u00e7\u00e3o de contratos e ajustes no fluxo de caixa.<\/td><td>Possibilidade de cr\u00e9dito ao longo da cadeia e simplifica\u00e7\u00e3o administrativa a longo prazo.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Tecnologia<\/strong><\/td><td>Extin\u00e7\u00e3o de incentivos estaduais e setoriais (ex.: Lei da Inform\u00e1tica), aumento da carga final, necessidade de investimentos em <a href=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/blog\/compliance-fiscal\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">compliance<\/a>.<\/td><td>Simplifica\u00e7\u00e3o de obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias e maior transpar\u00eancia fiscal futura.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Agribusiness<\/strong><\/td><td>Perda de benef\u00edcios regionais (ICMS), custos maiores em insumos e transporte, ajustes em exporta\u00e7\u00f5es intermedi\u00e1rias.<\/td><td>Possibilidade de maior cr\u00e9dito acumulado e maior previsibilidade tribut\u00e1ria para exporta\u00e7\u00f5es.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Sa\u00fade<\/strong><\/td><td>-\/\/-<\/td><td>Redu\u00e7\u00e3o de 60% na al\u00edquota efetiva (~11%), isen\u00e7\u00e3o para medicamentos essenciais e servi\u00e7os graves.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Education<\/strong><\/td><td>-\/\/-<\/td><td>Redu\u00e7\u00e3o de 60% na al\u00edquota, incentivos mantidos para livros, benef\u00edcios para institui\u00e7\u00f5es sem fins lucrativos.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Industry<\/strong><\/td><td>Custos de transi\u00e7\u00e3o elevados, adequa\u00e7\u00e3o de sistemas, reavalia\u00e7\u00e3o de cr\u00e9ditos e reestrutura\u00e7\u00e3o de precifica\u00e7\u00e3o.<\/td><td>Ganho de at\u00e9 10 p.p. no lucro l\u00edquido (Monitor Mercantil), maior competitividade e simplifica\u00e7\u00e3o de cadeia.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Retail<\/strong><\/td><td>Necessidade de ajustar margens, contratos e relacionamento com fornecedores.<\/td><td>Ganho estimado de at\u00e9 5 p.p. no lucro l\u00edquido, maior clareza sobre cr\u00e9ditos e menor lit\u00edgio fiscal.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Bares e hot\u00e9is<\/strong><\/td><td>-\/\/-<\/td><td>Al\u00edquota reduzida em at\u00e9 40%, exclus\u00e3o de gorjetas da base, incentivo ao turismo e \u00e0 hospitalidade.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Im\u00f3veis<\/strong><\/td><td>Ajuste em contratos e escritura\u00e7\u00e3o fiscal, adapta\u00e7\u00e3o a novas regras de desconto.<\/td><td>Desconto de 50% nas transa\u00e7\u00f5es, isen\u00e7\u00e3o de aluguel para pessoas f\u00edsicas com renda at\u00e9 R$ 240 mil\/ano.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Energia e saneamento<\/strong><\/td><td>Encerramento de regimes especiais, potencial aumento do custo operacional e impactos em tarifas ao consumidor.<\/td><td>Possibilidade de ajustes regulat\u00f3rios futuros para reequilibrar custos.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Finan\u00e7as e IFs<\/strong><\/td><td>Investimentos elevados em sistemas para split payment, novas exig\u00eancias de compliance, maior fiscaliza\u00e7\u00e3o.<\/td><td>Oportunidade de oferecer solu\u00e7\u00f5es integradas, automatizar processos e fortalecer credibilidade.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Quais os desafios e penalidades com a nova reforma?<\/h2>\n\n\n\n<p>A reforma tribut\u00e1ria traz mudan\u00e7as profundas que exigem adapta\u00e7\u00e3o r\u00e1pida de empresas e profissionais. Al\u00e9m das novas regras, as <strong>penalidades por n\u00e3o conformidade podem ser severas<\/strong>. Confira a tabela completa:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Desafio\/Penalidade<\/strong><\/td><td><strong>Descri\u00e7\u00e3o<\/strong><\/td><td><strong>Solution<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><strong>Adequa\u00e7\u00e3o de sistemas<\/strong><\/td><td>Atualiza\u00e7\u00e3o de ERPs, SPED, planos de contas e automa\u00e7\u00e3o fiscal para as novas regras.<\/td><td>Planejar migra\u00e7\u00e3o antecipadamente, testar sistemas e contar com suporte de parceiros especializados.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Split payment<\/strong><\/td><td>Necessidade de ajustar fluxo de caixa e implementar reten\u00e7\u00e3o autom\u00e1tica no pagamento.<\/td><td>Reestruturar prazos de receb\u00edveis e revisar contratos com adquirentes e bancos.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Gest\u00e3o de cr\u00e9ditos tribut\u00e1rios<\/strong><\/td><td>Reavalia\u00e7\u00e3o de cr\u00e9ditos acumulados e impactos em precifica\u00e7\u00e3o e margens.<\/td><td>Mapear cr\u00e9ditos, revisar pricing e atualizar estrat\u00e9gias financeiras.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Compliance e controles<\/strong><\/td><td>Novas obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias (ex.: DIRBI) exigindo maior rigor no controle fiscal e cont\u00e1bil.<\/td><td>Automatizar concilia\u00e7\u00f5es, investir em governan\u00e7a de dados e capacitar o time.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Capacita\u00e7\u00e3o de equipes<\/strong><\/td><td>Times fiscais e cont\u00e1beis precisam dominar as novas normas e obriga\u00e7\u00f5es.<\/td><td>Promover treinamentos cont\u00ednuos e workshops focados em legisla\u00e7\u00e3o atualizada.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Inseguran\u00e7a jur\u00eddica<\/strong><\/td><td>Dispositivos pendentes de regulamenta\u00e7\u00e3o, criando incerteza nas opera\u00e7\u00f5es.<\/td><td>Acompanhar atualiza\u00e7\u00f5es oficiais, manter assessoria jur\u00eddica e revisar estrat\u00e9gias periodicamente.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Multas da DIRBI<\/strong><\/td><td>Podem chegar a 1,5% da receita bruta, limitadas a 30% do benef\u00edcio fiscal, al\u00e9m de multa adicional de 3% em caso de omiss\u00f5es.<\/td><td>Monitorar prazos, revisar dados com rigor e usar sistemas de compliance automatizado.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Multas por atraso ou inexatid\u00e3o<\/strong><\/td><td>Penalidades m\u00ednimas de R$ 500 por erro ou atraso na entrega de <a href=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/blog\/obrigacoes-acessorias\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias<\/a>.<\/td><td>Estabelecer cronogramas r\u00edgidos, revisar informa\u00e7\u00f5es e implementar auditorias internas.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Risco reputacional<\/strong><\/td><td>Danos \u00e0 imagem da empresa por autua\u00e7\u00f5es fiscais ou divulga\u00e7\u00e3o p\u00fablica de irregularidades.<\/td><td>Refor\u00e7ar a transpar\u00eancia, ter plano de comunica\u00e7\u00e3o preventiva e boa rela\u00e7\u00e3o com stakeholders.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como se preparar para a reforma tribut\u00e1ria?<\/h2>\n\n\n\n<p>A adapta\u00e7\u00e3o \u00e0 reforma tribut\u00e1ria <strong>n\u00e3o \u00e9 opcional<\/strong> \u2014 e quanto antes ela come\u00e7ar, menores os riscos e maiores as vantagens competitivas. Veja um passo a passo claro para orientar sua prepara\u00e7\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">1. Mapeie os impactos no seu neg\u00f3cio<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Identifique quais \u00e1reas, produtos, servi\u00e7os ou opera\u00e7\u00f5es ser\u00e3o mais afetadas;<\/li>\n\n\n\n<li>Revise regimes especiais e benef\u00edcios fiscais utilizados.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">2. Atualize seus sistemas e processos<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Adeque seu ERP, sistemas de faturamento, contabilidade e <a href=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/blog\/sped\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">SPED<\/a>;<\/li>\n\n\n\n<li>Implemente rotinas de <strong>concilia\u00e7\u00e3o intersistemas<\/strong> para validar mudan\u00e7as.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">3. Revise seu planejamento tribut\u00e1rio<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Recalcule margens, pre\u00e7os e estrat\u00e9gias de precifica\u00e7\u00e3o considerando os novos tributos (CBS, IBS e IS);<\/li>\n\n\n\n<li>Reavalie a viabilidade de incentivos fiscais j\u00e1 existentes.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">4. Organize suas obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Estruture a entrega da <strong>DIRBI<\/strong> e outras obriga\u00e7\u00f5es com base em dados audit\u00e1veis e atualizados;<\/li>\n\n\n\n<li>Crie rotinas de controle para evitar multas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">5. Reforce o compliance e a governan\u00e7a<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Estabele\u00e7a mecanismos de controle interno para acompanhar a conformidade fiscal;<\/li>\n\n\n\n<li>Utilize tecnologias que garantam <strong>rastreabilidade, consist\u00eancia e auditoria de dados.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">6. Capacite as equipes<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Promova treinamentos t\u00e9cnicos para times cont\u00e1bil, fiscal, financeiro e jur\u00eddico;<\/li>\n\n\n\n<li>Estimule a constru\u00e7\u00e3o de times multidisciplinares para gerir a transi\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">7. Acompanhe as atualiza\u00e7\u00f5es legais<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>A reforma ainda passa por regulamenta\u00e7\u00f5es complementares;<\/li>\n\n\n\n<li>Mantenha-se conectado \u00e0s fontes oficiais e adapte seus processos conforme cada nova diretriz.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">8. Conte com parceiros estrat\u00e9gicos<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Trabalhe com especialistas em automa\u00e7\u00e3o, compliance e qualidade de dados;<\/li>\n\n\n\n<li>Ferramentas como a Dattos podem ser aliadas na transi\u00e7\u00e3o e na redu\u00e7\u00e3o de riscos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Qual o papel dos CFOs e times financeiros na adapta\u00e7\u00e3o?<\/h2>\n\n\n\n<p>Com a aprova\u00e7\u00e3o da reforma tribut\u00e1ria, os<strong> times fiscais, cont\u00e1beis e os CFOs<\/strong> se tornaram protagonistas da adapta\u00e7\u00e3o. Eles s\u00e3o respons\u00e1veis por traduzir mudan\u00e7as complexas em a\u00e7\u00f5es pr\u00e1ticas. Veja os principais pontos de aten\u00e7\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Impacto para CFOs<\/h3>\n\n\n\n<p>CFOs ser\u00e3o <strong>pe\u00e7as-chave para traduzir a reforma em decis\u00f5es estrat\u00e9gicas<\/strong>. O impacto n\u00e3o est\u00e1 apenas na opera\u00e7\u00e3o, mas na governan\u00e7a e no posicionamento de longo prazo.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Liderar a adapta\u00e7\u00e3o com vis\u00e3o estrat\u00e9gica e t\u00e9cnica;<\/li>\n\n\n\n<li>Recalcular margens, proje\u00e7\u00f5es financeiras e or\u00e7amentos;<\/li>\n\n\n\n<li>Integrar \u00e1reas cont\u00e1bil, fiscal, jur\u00eddica e tecnologia;<\/li>\n\n\n\n<li>Comunicar impactos ao board com clareza e dados confi\u00e1veis;<\/li>\n\n\n\n<li>Adotar tecnologias para automatiza\u00e7\u00e3o, rastreamento e governan\u00e7a;<\/li>\n\n\n\n<li>Gerenciar riscos e oportunidades decorrentes da reforma.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00c1rea fiscal e tribut\u00e1ria<\/h3>\n\n\n\n<p>Com foco em<strong> conformidade, estrutura e recupera\u00e7\u00e3o de cr\u00e9ditos<\/strong>, essa \u00e1rea concentra boa parte das atualiza\u00e7\u00f5es operacionais.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Benef\u00edcios:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Redu\u00e7\u00e3o da quantidade de tributos a serem gerenciados;<\/li>\n\n\n\n<li>Diminui\u00e7\u00e3o de regimes espec\u00edficos e exce\u00e7\u00f5es fiscais;<\/li>\n\n\n\n<li>Corre\u00e7\u00e3o de distor\u00e7\u00f5es legislativas e simplifica\u00e7\u00e3o de regras;<\/li>\n\n\n\n<li>Elimina\u00e7\u00e3o da cumulatividade de impostos;<\/li>\n\n\n\n<li>Redu\u00e7\u00e3o de lit\u00edgios tribut\u00e1rios;<\/li>\n\n\n\n<li>Possibilidade de cr\u00e9ditos ao longo da cadeia de consumo.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Desafios:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Adequar sistemas fiscais e ERPs \u00e0s novas regras (CBS, IBS, IS);<\/li>\n\n\n\n<li>Garantir compliance durante o per\u00edodo de transi\u00e7\u00e3o;<\/li>\n\n\n\n<li>Ajustar tributa\u00e7\u00e3o de bens e servi\u00e7os com regimes favorecidos;<\/li>\n\n\n\n<li>Atualizar documentos fiscais e o SPED;<\/li>\n\n\n\n<li>Implementar o split payment com apoio de institui\u00e7\u00f5es financeiras;<\/li>\n\n\n\n<li>Revisar pre\u00e7os, margens e estrat\u00e9gias com base no novo modelo;<\/li>\n\n\n\n<li>Capacitar equipes fiscais para atuar com seguran\u00e7a.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00c1rea cont\u00e1bil<\/h3>\n\n\n\n<p>Com a padroniza\u00e7\u00e3o proposta pela reforma, a \u00e1rea cont\u00e1bil precisar\u00e1<strong> atualizar estruturas e rotinas com foco em clareza e rastreabilidade<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Benef\u00edcios:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Simplifica\u00e7\u00e3o de lan\u00e7amentos e apura\u00e7\u00f5es;<\/li>\n\n\n\n<li>Padroniza\u00e7\u00e3o de registros cont\u00e1beis;<\/li>\n\n\n\n<li>Redu\u00e7\u00e3o de provis\u00f5es para conting\u00eancias fiscais;<\/li>\n\n\n\n<li>Melhor rastreabilidade de cr\u00e9ditos tribut\u00e1rios.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Desafios:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Reparametrizar sistemas cont\u00e1beis e plano de contas;<\/li>\n\n\n\n<li>Ajustar a contabilidade de custos e precifica\u00e7\u00e3o;<\/li>\n\n\n\n<li>Garantir compliance com as novas al\u00edquotas;<\/li>\n\n\n\n<li>Preparar relat\u00f3rios consistentes para os novos tributos;<\/li>\n\n\n\n<li>Treinar as equipes para interpretar corretamente os novos lan\u00e7amentos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">FAQ: o que mais voc\u00ea precisa saber sobre a reforma tribut\u00e1ria de 2025?<\/h2>\n\n\n\n<p>A cada nova atualiza\u00e7\u00e3o da reforma tribut\u00e1ria, surgem d\u00favidas, e com raz\u00e3o. O texto \u00e9 t\u00e9cnico, cheio de exce\u00e7\u00f5es e impacta diferentes p\u00fablicos de formas distintas. Para te ajudar, reunimos aqui as <strong>perguntas mais comuns <\/strong>de empresas, pessoas f\u00edsicas e profissionais de finan\u00e7as. Confira:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">1. Quando as novas regras come\u00e7am a valer?<\/h3>\n\n\n\n<p>A fase de transi\u00e7\u00e3o come\u00e7a em 2026 com al\u00edquotas reduzidas. A implementa\u00e7\u00e3o completa est\u00e1 prevista para 2033.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">2. A reforma tribut\u00e1ria aumenta a carga de impostos?<\/h3>\n\n\n\n<p>Depende do setor. Servi\u00e7os, tecnologia e agroneg\u00f3cio podem enfrentar aumento de carga, enquanto sa\u00fade, educa\u00e7\u00e3o e consumidores de baixa renda devem ser beneficiados com al\u00edquotas reduzidas e cashback.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">3. O que muda na nota fiscal com a reforma?<\/h3>\n\n\n\n<p>A nota fiscal precisar\u00e1 refletir os novos tributos (CBS, IBS e IS). Al\u00e9m disso, haver\u00e1 maior exig\u00eancia de rastreabilidade e atualiza\u00e7\u00e3o dos sistemas de emiss\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">4. Quem precisa declarar a DIRBI?<\/h3>\n\n\n\n<p>Empresas que utilizam benef\u00edcios fiscais, como PERSE, RECAP e REIDI, devem entregar a declara\u00e7\u00e3o mensalmente \u00e0 Receita Federal.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">5. O que \u00e9 o split payment?<\/h3>\n\n\n\n<p>\u00c9 um modelo em que os tributos s\u00e3o retidos automaticamente no momento do pagamento da compra, diminuindo fraudes e sonega\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">6. Como a reforma impacta o fluxo de caixa das empresas?<\/h3>\n\n\n\n<p>A reten\u00e7\u00e3o imediata dos tributos no split payment pode reduzir o capital de giro, exigindo replanejamento financeiro.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">7. Micro e pequenas empresas ser\u00e3o afetadas?<\/h3>\n\n\n\n<p>Empresas do Simples Nacional continuam no regime atual, mas podem ser impactadas indiretamente, especialmente se recolherem a CPRB.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">8. O que muda na cesta b\u00e1sica?<\/h3>\n\n\n\n<p>Produtos essenciais ter\u00e3o al\u00edquota zero, e alguns alimentos (como frutas e cereais) ter\u00e3o desconto de 60% sobre a al\u00edquota padr\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">9. A reforma afeta as institui\u00e7\u00f5es financeiras?<\/h3>\n\n\n\n<p>Sim. IFs, adquirentes e participantes do Pix ter\u00e3o papel central no modelo de split payment e devem se preparar para novas obriga\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">10. Qual a melhor forma de se preparar?<\/h3>\n\n\n\n<p>Investir em automa\u00e7\u00e3o, revisar sistemas, treinar times fiscais e cont\u00e1beis e contar com parceiros estrat\u00e9gicos, como a Dattos, \u00e9 essencial.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como a Dattos pode ajudar?<\/h2>\n\n\n\n<p>Com a reforma tribut\u00e1ria, tarefas antes feitas com planilhas agora exigem mais controle, automa\u00e7\u00e3o e rastreabilidade. A <strong>Dattos surge como parceira estrat\u00e9gica<\/strong> para adaptar sistemas, garantir conformidade e facilitar auditorias. Entenda:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Reconciliation<\/strong><\/td><td><strong>O que \u00e9 comparado<\/strong><\/td><td><strong>Objective<\/strong><\/td><td><strong>Como a Dattos ajuda<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Concilia\u00e7\u00e3o Tribut\u00e1ria na Transi\u00e7\u00e3o<\/td><td>Montante recolhido do IBS\/CBS vs. Valor devido de PIS\/COFINS<\/td><td>Compensar corretamente e gerenciar excessos<\/td><td>Automatiza compara\u00e7\u00e3o, rastreia cr\u00e9ditos e gera relat\u00f3rios para reconcilia\u00e7\u00e3o<\/td><\/tr><tr><td>Concilia\u00e7\u00e3o de C\u00e1lculos Mensais<\/td><td>C\u00e1lculos mensais de IBS\/CBS vs. Registros Internos<\/td><td>Garantir precis\u00e3o nos c\u00e1lculos mensais<\/td><td>Processa c\u00e1lculos, verifica relat\u00f3rios e notifica sobre erros<\/td><\/tr><tr><td>Concilia\u00e7\u00e3o de Transa\u00e7\u00f5es (Split Payment)<\/td><td>Total das transa\u00e7\u00f5es vs. Impostos IBS\/CBS retidos<\/td><td>Garantir precis\u00e3o na remessa de impostos<\/td><td>Integra com sistemas banc\u00e1rios, valida valores e sinaliza diverg\u00eancias<\/td><\/tr><tr><td>Concilia\u00e7\u00e3o de Documentos Fiscais<\/td><td>Registros internos vs. Dados em DF-e (novos campos do IBS\/CBS\/IS)<\/td><td>Evitar subdeclara\u00e7\u00e3o ou sobredeclara\u00e7\u00e3o em notas fiscais<\/td><td>Conecta com DF-e, compara dados e gera relat\u00f3rios para auditorias<\/td><\/tr><tr><td>Concilia\u00e7\u00e3o para DIRBI<\/td><td>Benef\u00edcios fiscais internos vs. Declarados na DIRBI<\/td><td>Evitar multas por erros na DIRBI<\/td><td>Automatiza compara\u00e7\u00e3o, emite alertas e gera relat\u00f3rios para auditorias<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-buttons is-content-justification-center is-layout-flex wp-container-core-buttons-is-layout-a89b3969 wp-block-buttons-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-button has-custom-width wp-block-button__width-100 is-style-outline is-style-outline--1\"><a class=\"wp-block-button__link has-white-color has-text-color has-background has-text-align-center has-custom-font-size wp-element-button\" href=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/schedule-demo\/\" style=\"border-radius:100px;background-color:#7eb905;font-size:19px;font-style:normal;font-weight:700;letter-spacing:1px\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Fale com um de nossos especialistas!<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<p><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>A reforma tribut\u00e1ria j\u00e1 come\u00e7ou a impactar empresas e contribuintes. Entenda o que muda com o IVA dual, cashback, split payment e como preparar sua empresa!<\/p>","protected":false},"author":17,"featured_media":31007,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"content-type":"","footnotes":""},"categories":[207],"tags":[208,304],"class_list":["post-29692","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fiscal","tag-fiscal","tag-reforma-tributaria"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/29692","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/17"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=29692"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/29692\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":31030,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/29692\/revisions\/31030"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/31007"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=29692"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=29692"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dattos.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=29692"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}