Brasil es uno de los pa\u00edses m\u00e1s desafiantes del mundo desde el punto de vista de la complejidad tributaria. Esto, a su vez, aumenta la necesidad de una pol\u00edtica r\u00edgida de cumplimiento fiscal (compliance), de modo que las empresas puedan crecer con seguridad y mantener una relaci\u00f3n de transparencia con el FISCO Brasile\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con el informe Doing Business 2020<\/a>, del Banco Mundial, por ejemplo, el pa\u00eds cuenta con uno de los entornos de negocios que dificulta el d\u00eda a d\u00eda de las empresas, teniendo como peor indicador la burocracia de su sistema tributario.<\/p>\n\n\n\n No por casualidad, el ranking internacional Tax Complexity Project<\/a> \u2014 creado por las universidades alemanas de M\u00fanich y Paderborn \u2014 coloca a Brasil en la cima del ranking global de complejidad tributaria.<\/p>\n\n\n\n De ah\u00ed la necesidad de un conjunto de acciones y procesos de gesti\u00f3n fiscal<\/a> que garanticen el cumplimiento de las obligaciones accesorias y una rutina m\u00e1s eficiente para el c\u00e1lculo y pago de impuestos en las empresas.<\/p>\n\n\n\n Es v\u00e1lido destacar que, tambi\u00e9n seg\u00fan el Doing Business, las compa\u00f1\u00edas del pa\u00eds tardan, en promedio, 1501 horas por a\u00f1o en la gesti\u00f3n de sus tributos.<\/p>\n\n\n\n Teniendo en cuenta todo este escenario, en el art\u00edculo de hoy, elaboramos una gu\u00eda pr\u00e1ctica para que su empresa estructure una pol\u00edtica amplia de cumplimiento fiscal.<\/p>\n\n\n\n \u00a1Buena lectura!<\/p>\n\n\n\n Ante todo, necesitamos entender con m\u00e1s detalles el concepto de compliance y su relaci\u00f3n con el \u00e1rea fiscal.<\/p>\n\n\n\n De modo muy objetivo, compliance, en traducci\u00f3n libre al espa\u00f1ol, significa cumplimiento o conformidad, y es frecuentemente utilizado para describir un conjunto de acciones que buscan el cumplimiento de las normas legales que rigen las actividades ejercidas por una compa\u00f1\u00eda.<\/p>\n\n\n\n En este sentido, el cumplimiento fiscal involucra, b\u00e1sicamente, el cumplimiento de las normas tributarias y contables que se aplican al d\u00eda a d\u00eda de una organizaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n Dentro de este alcance de acciones, podemos incluir, por ejemplo:<\/p>\n\n\n\n Adem\u00e1s de este aspecto m\u00e1s amplio \u2014 relacionado con el entorno de negocios del pa\u00eds \u2014 el cumplimiento fiscal tambi\u00e9n se refiere a un conjunto de pol\u00edticas establecidas por la propia compa\u00f1\u00eda para garantizar una buena relaci\u00f3n con los stakeholders, buscando la conformidad de los procesos empresariales a principios de transparencia y conformidad.<\/p>\n\n\n\n As\u00ed, de modo resumido, el cumplimiento fiscal est\u00e1 relacionado con las responsabilidades tributarias y la implementaci\u00f3n de una serie de pr\u00e1cticas y herramientas para que la empresa se adecue a las leyes del pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n Para esto, la organizaci\u00f3n define pol\u00edticas de cumplimiento, que necesitan ser seguidas por sus colaboradores en todas las capas del negocio.<\/p>\n\n\n\n Estas pol\u00edticas necesitan adecuarse a la naturaleza jur\u00eddica y encuadre tributario de cada negocio; al fin y al cabo, no rendir cuentas de una actividad puede acarrear multas e incluso el cierre de los negocios.<\/p>\n\n\n\n De este modo, est\u00e9 atento a las particularidades de su organizaci\u00f3n para realizar las debidas rendiciones de cuentas a los \u00f3rganos fiscalizadores.<\/p>\n\n\n\n Establecer, as\u00ed, una pol\u00edtica de cumplimiento significa redactar pr\u00e1cticas documentadas con normas, reglas y gu\u00edas que cada departamento necesita realizar en sus rutinas de trabajo.<\/p>\n\n\n\n Naturalmente, la organizaci\u00f3n tambi\u00e9n necesita un departamento responsable del cumplimiento fiscal, para validar la informaci\u00f3n, conciliar datos<\/a>, monitorear plazos y revisar informaciones antes de ser enviadas al Fisco.<\/p>\n\n\n\n Vale puntualizar que una eficiente pol\u00edtica de cumplimiento fiscal solo es posible con el apoyo de todos los colaboradores, pues facilita la adecuaci\u00f3n a las leyes previniendo fallas operativas y eventuales fraudes.<\/p>\n\n\n\n Por \u00faltimo, otro punto importante que merece ser considerado en todo este conjunto de acciones incluye la aplicaci\u00f3n de nuevas tecnolog\u00edas para la automatizaci\u00f3n de procesos tributarios capaces de aumentar la inteligencia fiscal y la seguridad de las pol\u00edticas de cumplimiento de su empresa.<\/p>\n\n\n\n \u00a1Siga la lectura para saber m\u00e1s!<\/p>\n\n\n\n Ahora que usted entiende los principios que gu\u00edan el concepto de compliance y su importancia para el \u00e1rea fiscal, consulte algunos pasos para estructurar una pol\u00edtica de cumplimiento asertiva en su empresa.<\/p>\n\n\n\n El primer paso para el \u00e9xito de una pol\u00edtica de cumplimiento fiscal involucra el an\u00e1lisis de los procesos actuales del \u00e1rea tributaria y de los riesgos<\/a> a los cuales su empresa est\u00e1 eventualmente expuesta.<\/p>\n\n\n\n Comience, por ejemplo, por el nivel de seguridad de sus controles financieros, los cuellos de botella en la entrega de obligaciones e, incluso, posibles problemas anteriores en la gesti\u00f3n de tributos \u2014 como el retraso o pagos en exceso.<\/p>\n\n\n\n Este paso es importante para planificar sus acciones futuras de cumplimiento fiscal y para aumentar la transparencia sobre los procesos de su empresa.<\/p>\n\n\n\n Vinculado a este movimiento, ya es posible considerar inversiones en el \u00e1rea de automatizaci\u00f3n fiscal, que pueden auxiliar en la centralizaci\u00f3n de documentos, estandarizaci\u00f3n de informaci\u00f3n tributaria y la verificaci\u00f3n y conciliaci\u00f3n de datos antes del env\u00edo de obligaciones accesorias al Fisco.<\/p>\n\n\n\n Y hablando de obligaciones accesorias, antes incluso de la entrega de estos documentos y archivos para el SPED Fiscal<\/strong><\/a>, es fundamental que su empresa cuente con especialistas que hagan un seguimiento continuo de los cambios tributarios del pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n Al fin y al cabo, uno de los principales elementos que aumentan la complejidad del entorno de negocios brasile\u00f1o involucra el dinamismo de nuestro sistema fiscal.<\/p>\n\n\n\n Seg\u00fan el IBPT<\/a> (Instituto Brasile\u00f1o de Planificaci\u00f3n y Tributaci\u00f3n), desde la promulgaci\u00f3n de la Constituci\u00f3n Federal de 1988, m\u00e1s de 320 mil normas tributarias fueron creadas en el pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n El dato es impresionante y significa, b\u00e1sicamente, que cada d\u00eda h\u00e1bil, se crean o actualizan 46 obligaciones de orden fiscal.<\/p>\n\n\n\n Solo en el \u00e1mbito de las obligaciones accesorias del SPED,<\/strong> tenemos los siguientes documentos que necesitan ser acompa\u00f1ados por el departamento fiscal<\/strong>, conforme a la actividad de su empresa:<\/p>\n\n\n\n Ante esta cantidad de documentos, queda clara la importancia de una soluci\u00f3n de automatizaci\u00f3n fiscal capaz de aumentar la confiabilidad y transparencia de sus datos antes de la entrega de obligaciones al FISCO, optimizando as\u00ed sus procesos de gesti\u00f3n y los niveles de cumplimiento de la empresa.<\/p>\n\n\n\n Pero este proceso de automatizaci\u00f3n<\/a> debe ser acompa\u00f1ado con una revisi\u00f3n de las rutinas de gesti\u00f3n fiscal y, acto seguido, de los controles financieros que garantizan una mayor seguridad de la empresa ante la exposici\u00f3n a riesgos y eventuales fraudes.<\/p>\n\n\n\n A partir de esta revisi\u00f3n, la propia gobernanza corporativa<\/a> de la compa\u00f1\u00eda como un todo tiende a fortalecerse, favoreciendo la atracci\u00f3n de inversiones y la adecuaci\u00f3n a los principios de ESG que hoy son una tendencia en el mercado.<\/p>\n\n\n\n Es v\u00e1lido destacar que cuando los procesos fiscales y controles financieros no est\u00e1n bien estructurados, sujetan a la empresa a errores anal\u00edticos, fallas en proyecciones que generan procesos ineficaces e informaci\u00f3n de poco valor.<\/p>\n\n\n\n Adem\u00e1s, hay un impacto en la planificaci\u00f3n tributaria de la empresa, dado que la falta de controles puede contribuir para que la empresa deje de aprovechar cr\u00e9ditos, pague impuestos en exceso o incluso est\u00e9 encuadrada en un r\u00e9gimen poco ben\u00e9fico para su negocio.<\/p>\n\n\n\n En este sentido, la revisi\u00f3n de rutinas fiscales es un paso urgente para el cumplimiento de una organizaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n Para contar con normas internas bien establecidas, la empresa necesitar\u00e1 profesionales dedicados a la aplicaci\u00f3n de los principios de cumplimiento que, a su vez, necesitan ser documentados y difundidos por medio de una pol\u00edtica conocida en todos los niveles de la empresa.<\/p>\n\n\n\n As\u00ed, ser\u00e1 posible que diferentes procesos sean mejorados, incluyendo, por ejemplo, la gesti\u00f3n de los impuestos y la relaci\u00f3n con inversores de la empresa.<\/p>\n\n\n\n Finalmente, la automatizaci\u00f3n de las rutinas de gesti\u00f3n fiscal es fundamental para que su empresa garantice la seguridad en el control de procesos tributarios y adem\u00e1s gane tiempo para dedicarse a actividades estrat\u00e9gicas y relacionadas con el core business de su negocio.<\/p>\n\n\n\n Por medio de la aplicaci\u00f3n de tecnolog\u00eda en el \u00e1rea fiscal, es posible ahorrar hasta un 70% del tiempo gastado en conciliaci\u00f3n contable y fiscal y as\u00ed garantizar que sus entregas (de obligaciones al pago de impuestos) sean realizadas en los plazos y mitigando riesgos sobre los datos tributarios.<\/p>\n\n\n\n A lo largo de este art\u00edculo, usted ya pudo ver algunos de los beneficios que el cumplimiento fiscal puede traer para su empresa, \u00bfno es as\u00ed?<\/p>\n\n\n\n Para facilitar, aqu\u00ed abajo resumimos algunos de ellos para usted:<\/p>\n\n\n\n Como vimos, la automatizaci\u00f3n fiscal es una gran aliada de las empresas para que superen los desaf\u00edos de la complejidad tributaria brasile\u00f1a y, consecuentemente, aumenten la calidad de sus procesos de cumplimiento.<\/p>\n\n\n\n Para ello, usted puede contar con Dattos<\/a>, una plataforma l\u00edder en la automatizaci\u00f3n y conciliaci\u00f3n de datos contables, fiscales y financieros, rutinas que contribuyen directamente a la gobernanza corporativa.<\/p>\n\n\n\n Conforme observado anteriormente, Dattos reduce tambi\u00e9n en hasta un 70% el tiempo gastado en conciliaci\u00f3n contable, financiera y fiscal.<\/strong><\/p>\n\n\n\n Herramientas eficaces como esta dan a los gestores insumos para mejorar los sistemas de controles internos, garantizando que la informaci\u00f3n extra\u00edda y registrada sea confiable y favorezca los procesos de toma de decisiones de su empresa.<\/p>\n\n\n\n As\u00ed, al implementar los pasos listados aqu\u00ed y difundir una cultura de conformidad \u2014 teniendo en la tecnolog\u00eda una aliada para ganar escala y seguridad en sus rutinas de gesti\u00f3n tributaria<\/a> \u2014 sin dudas, \u00a1el cumplimiento fiscal de su empresa ser\u00e1 optimizado!<\/p>\n\n\n\n Y si usted quiere tener m\u00e1s confianza en sus procesos y validaciones, \u00bfqu\u00e9 tal un contenido exclusivo<\/a> para volver a su equipo contable y fiscal cada vez m\u00e1s productivo? \u00a1Compru\u00e9belo!<\/p>\n\n\n\n\u00bfQu\u00e9 es el cumplimiento fiscal y cu\u00e1l es la importancia de la conformidad fiscal?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
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\u00bfCu\u00e1les son las 5 etapas para estructurar una pol\u00edtica de cumplimiento en su empresa?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Haga un an\u00e1lisis de los riesgos fiscales de su empresa<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
Acompa\u00f1e las obligaciones accesorias y cambios fiscales del pa\u00eds<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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Mejore procesos y controles financieros<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
Estructure un departamento y una pol\u00edtica de cumplimiento fiscal<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
Automatice sus rutinas de gesti\u00f3n fiscal<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
\u00bfCu\u00e1les son los beneficios del cumplimiento fiscal para su empresa?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
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\u00bfC\u00f3mo Dattos puede ayudar a garantizar la conformidad fiscal de su negocio?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n