{"id":22246,"date":"2022-11-09T00:00:00","date_gmt":"2022-11-09T03:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/site-novo.dattos.com.br\/kpis-contabeis\/"},"modified":"2024-10-09T17:07:47","modified_gmt":"2024-10-09T20:07:47","slug":"kpis-contabeis","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.dattos.com.br\/es\/blog\/kpis-contabeis\/","title":{"rendered":"KPIs cont\u00e1beis: conhe\u00e7a os 5 mais importantes para grandes empresas"},"content":{"rendered":"<p>KPIs cont\u00e1beis como ticket m\u00e9dio, ponto de equil\u00edbrio e rentabilidade s\u00e3o alguns exemplos de indicadores utilizados para analisar o desempenho de um neg\u00f3cio.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Em meio a estas e tantas outras m\u00e9tricas, escolher quais priorizar pode ser um desafio.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Pensando nisso, em nosso novo artigo, selecionamos e analisamos 5 KPIs que podem apoiar os profissionais da \u00e1rea cont\u00e1bil de sua empresa. Acompanhe!<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">O que s\u00e3o KPIs cont\u00e1beis e como utiliz\u00e1-los?<\/h2>\n\n\n\n<p>Primeiramente, \u00e9 v\u00e1lido destacar que um KPI, ou indicador-chave de performance, \u00e9 uma m\u00e9trica que fornece informa\u00e7\u00f5es, as quais servem de base para o levantamento de dados fundamentais para a tomada de decis\u00e3o nas empresas.<\/p>\n\n\n\n<p>Com isto em mente, o pr\u00f3ximo passo consiste em compreender o setor, estrat\u00e9gia ou a\u00e7\u00e3o desejada para selecionar quais dados s\u00e3o \u00fateis, poss\u00edveis de serem mensurados e essencialmente, capazes de demonstrar o desempenho de uma \u00e1rea\/projeto\/a\u00e7\u00e3o estrat\u00e9gica.<\/p>\n\n\n\n<p>Neste sentido, o processo de utiliza\u00e7\u00e3o de um indicador-chave de performance envolve:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>A defini\u00e7\u00e3o do KPI utilizado;<\/li>\n\n\n\n<li>O levantamento e a an\u00e1lise dos dados dentro de um per\u00edodo espec\u00edfico;<\/li>\n\n\n\n<li>A tomada de decis\u00e3o a partir dos indicadores mensurados;<\/li>\n\n\n\n<li>O acompanhamento e a implementa\u00e7\u00e3o de melhorias com base na evolu\u00e7\u00e3o\/realidade da empresa, projeto ou \u00e1rea.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Dito isso, para que uma gest\u00e3o financeira seja eficiente, faz-se necess\u00e1rio priorizar os KPIs cont\u00e1beis de acordo tanto com os objetivos do neg\u00f3cio, quanto para fortalecer os controles fiscais de uma empresa.<\/p>\n\n\n\n<p>Via de regra, esses indicadores s\u00e3o far\u00f3is importantes para avaliar o cen\u00e1rio financeiro de uma companhia, sua solidez fiscal e que passos precisam ser tomados para dar mais seguran\u00e7a ao processo de crescimento de uma organiza\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>Al\u00e9m disso, \u00e9 sempre recomendado que os indicadores sejam simples de se contabilizar, para que o acompanhamento de dados seja feito de modo cont\u00ednuo e \u00e1gil.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">5 KPIs cont\u00e1beis para priorizar no seu neg\u00f3cio<\/h2>\n\n\n\n<p>Veja a seguir uma lista de cinco KPIs cont\u00e1beis que voc\u00ea pode utilizar no seu empreendimento para avaliar o desempenho financeiro da empresa.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">1. KPIs cont\u00e1beis e o \u00edndice de liquidez<\/h3>\n\n\n\n<p>O \u00edndice de liquidez \u00e9 dividido em quatro etapas: liquidez corrente, liquidez seca, liquidez indiana e liquidez geral.<\/p>\n\n\n\n<p>Esse indicador se destaca entre os outros porque \u00e9 utilizado para avaliar se a empresa conseguir\u00e1 cumprir com seus ciclos de saldos cont\u00e1beis e os seus compromissos financeiros. Veja cada uma das fun\u00e7\u00f5es do \u00edndice de liquidez:<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Liquidez corrente<\/h4>\n\n\n\n<p>A liquidez corrente \u00e9 um \u00edndice capaz de mostrar se h\u00e1 capacidade financeira na organiza\u00e7\u00e3o para os acordos imediatos. Ele mensura, basicamente, os valores de ativos dispon\u00edveis circulantes.<\/p>\n\n\n\n<p>Seu c\u00e1lculo, por sua vez, se d\u00e1 justamente a partir da divis\u00e3o entre o ativo e o passivo circulante \u2013&nbsp;o resultado \u00e9 o valor da liquidez corrente.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Liquidez seca<\/h4>\n\n\n\n<p>Neste \u00edndice, o estoque \u00e9 um valor desconsiderado dentro da base da liquidez.&nbsp;A f\u00f3rmula seria, ent\u00e3o, da seguinte maneira: ativo circulante subtra\u00eddo pelo valor do estoque. O resultado \u00e9 dividido pelo passivo circulante e ent\u00e3o, temos a liquidez seca do neg\u00f3cio.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Vale frisar que os valores do estoque s\u00e3o retirados da equa\u00e7\u00e3o por serem facilmente liquidados.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Liquidez imediata e os KPIs cont\u00e1beis<\/h4>\n\n\n\n<p>Facilmente aplic\u00e1vel entre os KPIs cont\u00e1beis, a liquidez imediata mensura somente os recursos dispon\u00edveis e as <a href=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/es\/controle-de-contas-a-pagar-e-receber\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">contas a pagar<\/a> num prazo curto de at\u00e9 90 dias. A obten\u00e7\u00e3o deste KPI \u00e9 dado pela divis\u00e3o dos valores dispon\u00edveis imediatos pelo passivo circulante.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Liquidez geral<\/h4>\n\n\n\n<p>A liquidez geral, por fim, diz se a empresa tem condi\u00e7\u00f5es de pagar todas as d\u00edvidas a longo prazo. Por isso, diferente da liquidez imediata, este \u00edndice calcula ciclos de pelo menos 12 meses.<\/p>\n\n\n\n<p>Para verificar se a empresa est\u00e1 em bom estado financeiro, o valor da equa\u00e7\u00e3o precisa ser maior que um. Caso contr\u00e1rio, a\u00e7\u00f5es reparativas precisam ser realizadas.<\/p>\n\n\n\n<p>A conta \u00e9 feita a partir da soma do ativo circulante pelo realiz\u00e1vel a longo prazo, que em seguida \u00e9 dividido pela soma do passivo circulante pelo passivo n\u00e3o circulante.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">2. Receita e lucratividade<\/h3>\n\n\n\n<p>O indicador de receita e lucratividade, \u00e9 outro destaque dentre os KPIs cont\u00e1beis. Em linhas gerais, todo o valor garantido pelas vendas de uma empresa em um determinado per\u00edodo \u00e9 chamado de faturamento.<\/p>\n\n\n\n<p>A an\u00e1lise dessa receita diz se a empresa conseguir\u00e1 cobrir as despesas e ainda ter lucro em um ciclo espec\u00edfico de tempo. A receita bruta, ent\u00e3o, inclui somente o faturamento, ao passo que o lucro l\u00edquido \u00e9 o que sobra da receita ap\u00f3s subtrairmos as despesas, impostos, tributos, entre outros.<\/p>\n\n\n\n<p>O valor do lucro l\u00edquido nada mais \u00e9 do que a lucratividade que um empreendedor acumula dentro de per\u00edodos no seu neg\u00f3cio.&nbsp;A lucratividade se parece com a rentabilidade, pois nela \u00e9 utilizada a mesma f\u00f3rmula para obter as informa\u00e7\u00f5es desejadas.<\/p>\n\n\n\n<p>Entretanto, neste caso, s\u00e3o considerados dados da receita bruta e n\u00e3o o valor investido. Assim, a corpora\u00e7\u00e3o consegue compreender seu lucro em rela\u00e7\u00e3o a todos os recebidos.<\/p>\n\n\n\n<p>Como observado, dentre os KPIs cont\u00e1beis, a rela\u00e7\u00e3o entre receita e lucratividade \u00e9 essencial para indicar se as entradas est\u00e3o equilibradas com as despesas do neg\u00f3cio.<\/p>\n\n\n\n<p>Dessa forma, a empresa tem seguran\u00e7a sobre sua sa\u00fade financeira, maior flexibilidade para a tomada de decis\u00f5es e pode, inclusive, identificar gargalos antes que cen\u00e1rios mais cr\u00edticos se instaurem no neg\u00f3cio.&nbsp;Aproveite e veja como a COFCO transformou a sua realidade com a tecnologia de automa\u00e7\u00e3o da Dattos!<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-embed is-type-video is-provider-youtube wp-block-embed-youtube wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\"><div class=\"wp-block-embed__wrapper\">\n<iframe title=\"Dattos &amp; COFCO:  Transpar\u00eancia e transforma\u00e7\u00e3o digital no setor cont\u00e1bil\" width=\"800\" height=\"450\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/AU2JEtcpIdU?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe>\n<\/div><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">3. Ticket m\u00e9dio<\/h3>\n\n\n\n<p>O ticket m\u00e9dio descreve o valor m\u00e9dio de cada venda, dado que possibilita comparar o custo de produ\u00e7\u00e3o em rela\u00e7\u00e3o ao retorno.<\/p>\n\n\n\n<p>Esse c\u00e1lculo \u00e9 realizado dividindo o faturamento bruto pelo total de vendas. O resultado mostra se a empresa est\u00e1 tendo faturamento positivo. Al\u00e9m disso, outras a\u00e7\u00f5es podem ser feitas para equilibrar essa balan\u00e7a.\u00a0<\/p>\n\n\n\n<p>Combinando esfor\u00e7os cont\u00e1beis e financeiros \u2013 como pensar em melhorar a precifica\u00e7\u00e3o, criar promo\u00e7\u00f5es e a\u00e7\u00f5es que aumentariam a receita com base no que os KPIs mensuraram \u2013&nbsp;\u00e9 poss\u00edvel superar contextos de crise ou aproveitar tend\u00eancias de crescimento para a sua companhia se consolidar.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">4. Demonstra\u00e7\u00e3o do fluxo de caixa<\/h3>\n\n\n\n<p>A demonstra\u00e7\u00e3o do fluxo de caixa levanta os dados das entradas e sa\u00eddas dos recursos financeiros em um determinado per\u00edodo, possibilitando avaliar tudo aquilo que uma corpora\u00e7\u00e3o gerou e perdeu de caixa.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>A demonstra\u00e7\u00e3o segue o regime de caixa, computando suas movimenta\u00e7\u00f5es e o quanto entra ou sai de capital efetivamente. Assim como o \u00edndice de liquidez, a demonstra\u00e7\u00e3o de fluxo de caixa \u00e9 estruturada por outras fun\u00e7\u00f5es:<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais (FCO)<\/h4>\n\n\n\n<p>Composto pelas principais atividades de gera\u00e7\u00e3o de caixa da companhia, os valores que a comp\u00f5em s\u00e3o referentes \u00e0s atividades da empresa.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>S\u00e3o parte deste fluxo movimenta\u00e7\u00f5es como o recebimento de clientes e o pagamento de fornecedores e sal\u00e1rios, por exemplo.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento (FCI)<\/h4>\n\n\n\n<p>O FCI \u00e9 dado pelos valores aplicados em bens que a organiza\u00e7\u00e3o necessita para realizar suas atividades operacionais dentro de um determinado per\u00edodo.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Desde a aquisi\u00e7\u00e3o, at\u00e9 a venda de ativos de longo prazo, o FCI tamb\u00e9m inclui aplica\u00e7\u00f5es financeiras, investimentos em empresas coligadas e compra e venda de ativos imobilizados.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento (FCF)<\/h4>\n\n\n\n<p>Esse indicador \u00e9 composto a partir das movimenta\u00e7\u00f5es referentes \u00e0s necessidades de capital para o pagamento de d\u00edvida do capital pr\u00f3prio ou de terceiros.\u00a0Assim, \u00e9 preciso envolver empr\u00e9stimos com institui\u00e7\u00f5es financeiras, recebimentos e pagamentos de financiamentos, emiss\u00e3o e negocia\u00e7\u00e3o de a\u00e7\u00f5es, aumentos de capital e pagamento de dividendos.<\/p>\n\n\n\n<p>Vale frisar que, dentro de todos os processos de DFC, os processos de concilia\u00e7\u00e3o s\u00e3o determinantes para uma maior clareza sobre os indicadores de fluxo de caixa.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">5. Ponto de equil\u00edbrio<\/h4>\n\n\n\n<p>Como o nome j\u00e1 indica, o ponto de equil\u00edbrio \u00e9 um dos KPIs essenciais para os profissionais cont\u00e1beis, pois indica se h\u00e1 recursos suficientes em receita para custear as despesas.&nbsp;Ou seja: ele avalia se a receita l\u00edquida da empresa \u00e9 maior que os custos.<\/p>\n\n\n\n<p>O lucro l\u00edquido, nesse caso, seria igual a zero, e o c\u00e1lculo a ser feito envolve dividir as despesas pela porcentagem da margem de contribui\u00e7\u00e3o. Caso o ponto de equil\u00edbrio n\u00e3o seja alcan\u00e7ado, a empresa precisa estar preparada para, por exemplo, saber como se valer do dinheiro em caixa ou optar por tomadas de cr\u00e9dito.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Potencialize suas an\u00e1lises de KPIs cont\u00e1beis com a Dattos<\/h2>\n\n\n\n<p>Ao longo do presente artigo, descrevemos 5 KPIs cont\u00e1beis essenciais que sua empresa pode utilizar no dia a dia de sua opera\u00e7\u00e3o financeira.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Entretanto, ter boas m\u00e9tricas, por si s\u00f3, n\u00e3o \u00e9 suficiente: voc\u00ea precisar\u00e1 ter processos que garantam a confiabilidade dos dados e sejam executados com agilidade.<\/p>\n\n\n\n<p>Nesse sentido, solu\u00e7\u00f5es inteligentes surgem como aliadas das empresas.<\/p>\n\n\n\n<p>Mas, para automatizar processos, \u00e9 preciso escolher as melhores solu\u00e7\u00f5es do mercado que garantam uma digitaliza\u00e7\u00e3o sem riscos das informa\u00e7\u00f5es cont\u00e1beis do neg\u00f3cio.<\/p>\n\n\n\n<p>Neste caso, a <a href=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/es\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Dattos<\/a>, plataforma l\u00edder na automa\u00e7\u00e3o e concilia\u00e7\u00e3o de processos cont\u00e1beis, se posiciona com uma s\u00e9rie de diferenciais no mercado.<\/p>\n\n\n\n<p>Com ela, \u00e9 poss\u00edvel centralizar as rotinas e padronizar as informa\u00e7\u00f5es financeiras, cont\u00e1beis e fiscais de sua companhia.<\/p>\n\n\n\n<p>Al\u00e9m de ajudar a gerar mais valor para o neg\u00f3cio, a Dattos aumenta a confian\u00e7a de seus dados por meio de uma estrutura segura, simples e efetiva.<\/p>\n\n\n\n<p>Com nossas ferramentas, \u00e9 poss\u00edvel implementar toda a <strong>automa\u00e7\u00e3o de suas concilia\u00e7\u00f5es cont\u00e1beis<\/strong>, contando ainda com interfaces din\u00e2micas e a possibilidade de analisar, de modo minucioso, cada movimento financeiro das suas contas.<\/p>\n\n\n\n<p>E por meio da automa\u00e7\u00e3o de <a href=\"https:\/\/www.dattos.com.br\/es\/blog\/conciliacao-financeira\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">concilia\u00e7\u00f5es<\/a>, sua empresa reduz custos e elimina chances de erros manuais em processos repetitivos ou planilhas, tornando suas opera\u00e7\u00f5es mais \u00e1geis e ainda ampliando o potencial de crescimento do neg\u00f3cio.<\/p>\n\n\n\n<p>Nossas solu\u00e7\u00f5es tamb\u00e9m empoderam os times financeiros e cont\u00e1beis na tomada de decis\u00f5es mais assertivas, sendo uma fonte de informa\u00e7\u00f5es confi\u00e1veis para qualquer empresa e uma base de apoio para seus KPIs.<\/p>\n\n\n\n<p>Com a nossa plataforma, voc\u00ea consegue ainda:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Ter uma vis\u00e3o geral do seu neg\u00f3cio com uma plataforma que potencializa e acelera o processo de an\u00e1lises financeiras das empresas;<\/li>\n\n\n\n<li>Automatizar seus processos e, consequentemente, ganhar agilidade e intelig\u00eancia nas rotinas gerenciais;<\/li>\n\n\n\n<li>Contar com um acompanhamento cont\u00ednuo das finan\u00e7as de sua empresa, favorecendo o equil\u00edbrio e controle;\u00a0<\/li>\n\n\n\n<li>Reduzir riscos, custos e tornar seu departamento financeiro estrat\u00e9gico e \u00e1gil com seguran\u00e7a e qualidade dos dados.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Pensando em um movimento de transforma\u00e7\u00e3o digital que, de fato, traga resultados, um dos passos importantes \u00e9 automatizar rotinas operacionais de \u00e1reas como a cont\u00e1bil.<\/p>\n\n\n\n<p>Consequentemente, com solu\u00e7\u00f5es tecnol\u00f3gicas robustas, o levantamento e an\u00e1lise dos KPIs cont\u00e1beis ser\u00e1 potencializado, garantindo um crescimento seguro para a sua organiza\u00e7\u00e3o!<\/p>\n\n\n\n<script charset=\"utf-8\" type=\"text\/javascript\" src=\"\/\/js.hsforms.net\/forms\/embed\/v2.js\"><\/script>\n<script>\n  hbspt.forms.create({\n    region: \"na1\",\n    portalId: \"24368585\",\n    formId: 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