Rombo contábil na varejista Americanas: você ainda acredita que o processo utilizado atualmente para consolidação e fechamento de dados é satisfatório e seguro?
Com certeza, você já deve ter lido diversas matérias sobre o assunto após a divulgação de um fato relevante pela varejista Americanas, que apontou a descoberta de “inconsistências contábeis” em seus balanços.
De acordo com um levantamento preliminar, um rombo contábil na varejista Americanas de 20 bilhões de reais sugeria que os valores devidos a fornecedores estariam contabilizados de forma insuficiente. A real dívida bruta total da empresa, no entanto, atingiu R$ 37,3 bilhões em 2022 e seu patrimônio líquido foi negativo em R$ 26,7 bilhões no período.
Como resultado, o CEO, Sérgio Rial, e o CFO, André Covre, renunciaram e um comitê independente foi constituído para investigar o caso.
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Rombo contábil na varejista Americanas: o que aconteceu?
Para se ter uma ideia da magnitude do problema: no fechamento do mercado em 11/01/2023, o valor de mercado da ação AMER3 da Americanas era de 19 bilhões de reais.
Isso significa que a situação financeira da empresa é muito pior do que se esperava, uma vez que o valor das dívidas com fornecedores ultrapassaria o valor de mercado da Americanas.
No final do terceiro trimestre, a empresa possuía cerca de R$ 8 bilhões em caixa e investimentos financeiros. Como isso foi possível?
Segundo fontes internas, a Americanas teria cometido graves erros de gestão e investimentos questionáveis. Alguns especulam que a empresa estaria se endividando excessivamente para financiar projetos de expansão que não estariam dando retorno. Outros alegam que a companhia teria negligenciado a proteção de seus ativos e não teria sido capaz de detectar riscos financeiros.
Ainda não sabemos ao certo o que causou tudo isso, mas, após um processo de auditoria, teremos uma compreensão melhor da situação.
Sabemos, no entanto, que os processos de conciliação e fechamento contábil precisam ser revistos urgentemente.
Magalu: erros contábeis causando mais problemas
Tempos depois do caso histórico das Lojas Americanas, a empresa Magazine Luiza também se viu diante de problemas financeiras por conta de erros contábeis. A empresa encontrou uma inconsistência de R$ 830 milhões por conta de lançamentos contábeis indevidos.
O valor foi apurado durante uma investigação feita pelo Comitê de Auditoria e Compliance (CARC) junto à TozziniFreire Advogados e PwC, e identificou que os erros em lançamentos aconteceram em contratos com fornecedores entre janeiro de 2022 e junho de 2023.
Como resultado, o Magalu viu seu patrimônio líquido total reduzir em 1%, impactando não só nos resultados financeiros da empresa, mas também em sua reputação diante dos investidores e consumidores.
Como evitar este tipo de rombo contábil em grandes empresas
É através do Fechamento Contábil que as empresas obtêm visibilidade sobre sua saúde financeira em um determinado período.
Essa operação que proporciona a visão de todas as operações financeiras realizadas pela empresa, visando os pagamentos e recebimentos por ela realizados.
Por isso, garantir uma plataforma de automação de fechamento e conciliação contábil como a Dattos se torna ainda mais essencial, pois será possível:
- Ter a capacidade de comparar grandes volumes de lançamentos contábeis com transações financeiras para validar a integridade do controle financeiro;
- Centralizar todas as lógicas e regras de conciliação;
- Trabalhar inúmeras regras de conciliação ao mesmo tempo;
- Garantir que os mais complexos grupos de conta sejam conciliados dentro do período de fechamento;
- Criar suas regras de conciliação adaptando-se ao seu processo.
Quais as consequências desse rombo contábil?
O fato é que esse rombo contábil na varejista Americanas tem consequências devastadoras.
Milhares de funcionários da Americanas estão receosos pelo futuro de seus empregos, enquanto investidores estão vendo seus patrimônios desvalorizarem drasticamente.
Além disso, o impacto na economia como um todo pode ser catastrófico.
É preciso investigar com rigor as causas desse desastre financeiro e tomar medidas para evitar que algo assim aconteça novamente.
Por isso, se você não se sente seguro com seu processo de conciliação e fechamento contábil, talvez seja o momento de rever os seus processos.
Aqui na Dattos, temos a missão e o objetivo de empoderar analistas e gestores financeiros para que tenham segurança nas suas etapas financeiras, por isso desenvolvemos soluções para gestão de processos e análise destes dados de maneira assertiva, segura e rápida.
Além disso, desenvolvemos um conteúdo completo, com dicas e boas práticas para te ajudar a evoluir seu processo de fechamento e se resguardar para momentos de auditoria.
