A PECLD (Perdas Estimadas com Crédito de Liquidação Duvidosa) é uma provisão contábil que visa reconhecer a perda potencial de valor de recebíveis a prazo, antes mesmo que esses créditos se tornem inadimplentes. Essa provisão é importante para garantir a correta mensuração do resultado e do patrimônio líquido da empresa, além de auxiliar na gestão do risco de crédito.
Confira o vídeo a seguir para compreender melhor as provisões contábeis, incluindo a Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (PECLD).
O cálculo da provisão de PECLD pode ser um processo complexo e moroso, especialmente para empresas que não possuem sistemas automatizados para gerenciar seus créditos e provisões.
Este artigo tem como objetivo apresentar um caso de uso prático para a realização do cálculo da provisão de PECLD com agilidade e eficiência, utilizando a solução da Dattos. Continue a leitura!
Quais os impactos de uma incorreta ou omissão do cálculo da provisão de PECLD?
A omissão ou imprecisão no cálculo da PECLD acarreta consequências significativas, abrangendo diversos aspectos, como os citados logo abaixo.
Financeiros
A precisão no cálculo da PECLD é vital, pois sua imprecisão pode afetar negativamente o lucro, a carga tributária e o patrimônio líquido da empresa.
Atuando simultaneamente como um redutor de ativo e uma despesa, a PECLD tem um impacto direto no balanço patrimonial e na demonstração de resultados.
Subestimar essa provisão pode levar à apresentação enganosa de ativos superavaliados, comprometendo a saúde financeira da empresa, suas obrigações fiscais e a precisão da representação do seu patrimônio líquido.
Transparência e governança corporativa
A ausência ou erro no cálculo da provisão de PECLD pode influenciar as decisões de investidores e acionistas, levando a uma avaliação equivocada do desempenho financeiro da empresa.
Gestão de risco
Uma apuração inadequada dos percentuais de risco a serem aplicados pode impactar na mensuração do ativo e, com isso, dificultar o acesso da empresa às linhas de crédito, impactando suas operações e capacidade de investimento.
Falando em riscos, um que a sua empresa pode correr é o das inconsistências financeiras. Pensando nisso, elaboramos um guia abrangente destinado a preveni-las.
Impactos na conformidade legal
O não cumprimento das normas do IFRS 9 (CPC 48), que estabelece os critérios para a mensuração e reconhecimento de perdas em ativos financeiros, pode resultar em sanções durante auditorias, com potenciais ressalvas e observações críticas sobre os relatórios financeiros da empresa.
Como é realizada a implementação e integração da solução Dattos para o cálculo da provisão de PECLD?
A adesão à solução Dattos para o cálculo eficiente da provisão de PECLD segue uma metodologia detalhada, projetada para alinhar precisamente com as necessidades específicas de sua empresa.
- Análise de necessidades empresariais: primeiramente, realizamos um diagnóstico completo para compreender os processos de gestão de crédito e provisões da sua empresa, assegurando uma solução sob medida;
- Configuração personalizada: adaptamos a solução às exigências do seu negócio, estabelecendo a metodologia de cálculo, definindo parâmetros para a análise de risco de crédito e estipulando indicadores para um acompanhamento efetivo;
- Integração com sistemas atuais: a solução é habilmente integrada aos sistemas de gestão existentes, como ERP e CRM, automatizando a coleta de dados e a elaboração de relatórios, para uma visão holística e atualizada da situação financeira;
- Treinamento de usuários: oferecemos programas de treinamento abrangentes, garantindo que todos os usuários dominem a utilização da solução com confiança e competência;
- Suporte técnico contínuo: nossa equipe de suporte técnico permanece à disposição para assistência durante a implementação e além, assegurando uma experiência sem contratempos.
E quais as melhores dicas para essa implementação?
Para uma implementação bem-sucedida da solução de cálculo da provisão de PECLD, é só seguir as dicas abaixo:
- Nomeie um gestor dedicado ao projeto de implementação;
- Engaje todos os stakeholders relevantes desde o início;
- Estabeleça claramente a metodologia de cálculo das provisões;
- Documente todos os processos e procedimentos envolvidos;
- Execute testes rigorosos antes de lançar a solução em ambiente produtivo;
- Monitore continuamente a performance da solução implementada;
- Conduza auditorias internas regulares para assegurar conformidade com as normas contábeis e regulatórias.
Adotar essas práticas não apenas facilita uma transição suave para a nova solução, mas também maximiza seu retorno sobre o investimento, promovendo a integridade e a resiliência financeira da sua empresa.
Para aprofundar seu conhecimento sobre este tema e explorar como nossa automação pode beneficiar outras áreas da sua empresa, convidamos você a clicar no botão abaixo e descobrir mais.
Qual o impacto tecnológico e operacional da solução Dattos?
A solução da Dattos para o cálculo da provisão de PECLD contribui para a transformação digital das empresas, promovendo avanços significativos através de:
- Automação de processos: simplifica e automatiza o cálculo das provisões para perdas em créditos de liquidação duvidosa, elevando a eficiência operacional;
- Análise de dados: geração de diversos relatórios e dashboards para análise das perdas com créditos de liquidação duvidosa;
- Melhoria da tomada de decisão: suporte à tomada de decisões estratégicas sobre a gestão de crédito, a provisão para perdas com créditos de liquidação duvidosa e a política de cobrança;
- Maior previsibilidade: melhor previsibilidade do fluxo de caixa da empresa a partir das expectativas de não recebimento já estabelecidas;
- Redução do risco de inadimplência: redução do risco de inadimplência e das perdas com créditos de liquidação duvidosa a partir de uma melhor gestão comercial e de cobrança, baseada nos indicadores gerados pelo modelo.
Como funciona o cálculo da provisão de PECLD com a Dattos?
Primeiramente, observe atentamente a imagem a seguir para compreender de maneira completa o fluxograma que detalha o funcionamento da solução.
1. Coleta de dados para o cálculo da provisão de PECLD:
- Integração com sistemas: a solução Dattos se integra com os sistemas de gestão da empresa, como ERP e CRM, para automatizar a coleta de dados sobre os créditos da empresa. Tais como valor, data de vencimento, histórico de pagamentos, e outros indicadores relevantes;
- Importação manual: dados de outras fontes, como planilhas ou sistemas legados, podem ser importados manualmente para a solução.
2. Cálculo da provisão:
- Metodologias configuráveis: a solução oferece um modelo de solução, mas também apresenta uma metodologia que melhor se adapta às suas necessidades;
- Parâmetros ajustáveis: os parâmetros das metodologias de cálculo podem ser ajustados de acordo com a política de risco da empresa. Como o percentual de provisão para cada faixa de risco de crédito, de risco por cliente, o período de análise do histórico de pagamentos e outros indicadores relevantes.
3. Análise de risco:
- Análise: a solução realiza uma análise, considerando diversos fatores de risco, como o histórico de saldo devedor do cliente, o percentual de títulos por faixa de atraso em cada competência, e outros indicadores relevantes;
- Classificação de risco: cada crédito é classificado em uma faixa de atraso com seu risco definido percentualmente. Essa classificação é utilizada para determinar o percentual de provisão para cada crédito.
4. Geração de relatórios:
- Relatórios: a solução gera diversos relatórios sobre as provisões para perdas com créditos de liquidação duvidosa;
- Dashboards: dashboards que permitem a visualização dos indicadores, facilitando a análise e a tomada de decisões.
5. Monitoramento e ajuste:
- Monitoramento contínuo: a solução permite que o usuário monitore continuamente o saldo devedor de sua carteira de clientes, e as provisões para perdas com créditos de liquidação duvidosa;
- Ajustes: as provisões podem ser ajustadas de acordo com a variação do risco de crédito da empresa.
Quais os benefícios da solução Dattos para o cálculo da provisão de PECLD?
A implementação da solução Dattos para a apuração da PECLD transforma a gestão financeira ao oferecer um espectro de benefícios críticos para o negócio.
Desde a rastreabilidade até a flexibilidade, cada aspecto foi cuidadosamente projetado para otimizar os processos de cálculo e garantir a integridade dos dados. Veja como!
- Rastreabilidade: com a solução, você obtém a rastreabilidade dos cálculos em cada período, permitindo um acompanhamento preciso e histórico detalhado;
- Agilidade: a automação do processo de apuração da PECLD reduz significativamente o tempo necessário e os custos associados ao trabalho manual, agilizando as operações;
- Eficiência: a solução assegura a exatidão e a confiabilidade nas provisões para perdas com créditos de liquidação duvidosa, eliminando erros e imprecisões;
- Transparência: proporciona uma visão clara e detalhada sobre os riscos associados às provisões para perdas, aumentando a transparência para gestores e auditores;
- Segurança: garante a proteção dos dados financeiros da empresa, utilizando tecnologias de segurança para preservar a confidencialidade e a integridade das informações;
- Flexibilidade: adapta-se às necessidades específicas do seu negócio, permitindo uma configuração personalizada que alinha a solução às suas políticas de risco e requisitos operacionais.
Por fim, o cálculo da provisão de PECLD é um processo importante para garantir a correta mensuração do resultado e do patrimônio líquido da empresa, além de auxiliar na gestão do risco de crédito.
É por isso que a solução Dattos para essa provisão é uma ferramenta poderosa que ajuda as empresas a realizarem esse processo de forma ágil, eficiente e segura. Convidamos você a explorar como a solução Dattos pode ser adaptada às necessidades específicas do seu negócio através de um diagnóstico personalizado!
