Caso de uso: como realizar o cálculo da provisão de PECLD com agilidade e eficiência?

Cálculo da provisão de PECLD: você sabia que é possível ter mais agilidade e eficiência nesse processo com a automação? Saiba mais neste artigo!
Uma ilustração de finanças simbolizando o cálculo da provisão de PECLD.

A PECLD (Perdas Estimadas com Crédito de Liquidação Duvidosa) é uma provisão contábil que visa reconhecer a perda potencial de valor de recebíveis a prazo, antes mesmo que esses créditos se tornem inadimplentes. Essa provisão é importante para garantir a correta mensuração do resultado e do patrimônio líquido da empresa, além de auxiliar na gestão do risco de crédito.

O cálculo da provisão de PECLD pode ser um processo complexo e moroso, especialmente para empresas que não possuem sistemas automatizados para gerenciar seus créditos e provisões. 

Este artigo tem como objetivo apresentar um caso de uso prático para a realização do cálculo da provisão de PECLD com agilidade e eficiência, utilizando a solução da Dattos. Continue a leitura!

Quais os impactos de uma incorreta ou omissão do cálculo da provisão de PECLD?

A omissão ou imprecisão no cálculo da PECLD acarreta consequências significativas, abrangendo diversos aspectos, como os citados logo abaixo.

Financeiros

A precisão no cálculo da PECLD é vital, pois sua imprecisão pode afetar negativamente o lucro, a carga tributária e o patrimônio líquido da empresa

Atuando simultaneamente como um redutor de ativo e uma despesa, a PECLD tem um impacto direto no balanço patrimonial e na demonstração de resultados.

Subestimar essa provisão pode levar à apresentação enganosa de ativos superavaliados, comprometendo a saúde financeira da empresa, suas obrigações fiscais e a precisão da representação do seu patrimônio líquido.

Transparência e governança corporativa

A ausência ou erro no cálculo da provisão de PECLD pode influenciar as decisões de investidores e acionistas, levando a uma avaliação equivocada do desempenho financeiro da empresa.

Gestão de risco

Uma apuração inadequada dos percentuais de risco a serem aplicados pode impactar na mensuração do ativo e, com isso, dificultar o acesso da empresa às linhas de crédito, impactando suas operações e capacidade de investimento.

Falando em riscos, um que a sua empresa pode correr é o das inconsistências financeiras. Pensando nisso, elaboramos um guia abrangente destinado a preveni-las. Acesse nosso checklist completo agora mesmo, sem custos, e garanta a integridade financeira do seu negócio.

Impactos na conformidade legal

O não cumprimento das normas do IFRS 9 (CPC 48), que estabelece os critérios para a mensuração e reconhecimento de perdas em ativos financeiros, pode resultar em sanções durante auditorias, com potenciais ressalvas e observações críticas sobre os relatórios financeiros da empresa.

Como é realizada a implementação e integração da solução Dattos para o cálculo da provisão de PECLD?

A adesão à solução Dattos para o cálculo eficiente da provisão de PECLD segue uma metodologia detalhada, projetada para alinhar precisamente com as necessidades específicas de sua empresa.

  1. Análise de necessidades empresariais: primeiramente, realizamos um diagnóstico completo para compreender os processos de gestão de crédito e provisões da sua empresa, assegurando uma solução sob medida;
  2. Configuração personalizada: adaptamos a solução às exigências do seu negócio, estabelecendo a metodologia de cálculo, definindo parâmetros para a análise de risco de crédito e estipulando indicadores para um acompanhamento efetivo;
  3. Integração com sistemas atuais: a solução é habilmente integrada aos sistemas de gestão existentes, como ERP e CRM, automatizando a coleta de dados e a elaboração de relatórios, para uma visão holística e atualizada da situação financeira;
  4. Treinamento de usuários: oferecemos programas de treinamento abrangentes, garantindo que todos os usuários dominem a utilização da solução com confiança e competência;
  5. Suporte técnico contínuo: nossa equipe de suporte técnico permanece à disposição para assistência durante a implementação e além, assegurando uma experiência sem contratempos.

Ainda não entende o que a Dattos pode proporcionar na sua rotina? Assista o vídeo abaixo e descubra como nossa solução pode se integrar à rotina financeira.

E quais as melhores dicas para essa implementação?

Para uma implementação bem-sucedida da solução de cálculo da provisão de PECLD, é só seguir as dicas abaixo:

  • Nomeie um gestor dedicado ao projeto de implementação;
  • Engaje todos os stakeholders relevantes desde o início;
  • Estabeleça claramente a metodologia de cálculo das provisões;
  • Documente todos os processos e procedimentos envolvidos;
  • Execute testes rigorosos antes de lançar a solução em ambiente produtivo;
  • Monitore continuamente a performance da solução implementada;
  • Conduza auditorias internas regulares para assegurar conformidade com as normas contábeis e regulatórias.

Adotar essas práticas não apenas facilita uma transição suave para a nova solução, mas também maximiza seu retorno sobre o investimento, promovendo a integridade e a resiliência financeira da sua empresa. 

Para aprofundar seu conhecimento sobre este tema e explorar como nossa automação pode beneficiar outras áreas da sua empresa, convidamos você a clicar no botão abaixo e descobrir mais.

Qual o impacto tecnológico e operacional da solução Dattos?

A solução da Dattos para o cálculo da provisão de PECLD contribui para a transformação digital das empresas, promovendo avanços significativos através de:

  • Automação de processos: simplifica e automatiza o cálculo das provisões para perdas em créditos de liquidação duvidosa, elevando a eficiência operacional;
  • Análise de dados: geração de diversos relatórios e dashboards para análise das perdas com créditos de liquidação duvidosa;
  • Melhoria da tomada de decisão: suporte à tomada de decisões estratégicas sobre a gestão de crédito, a provisão para perdas com créditos de liquidação duvidosa e a política de cobrança;
  • Maior previsibilidade: melhor previsibilidade do fluxo de caixa da empresa a partir das expectativas de não recebimento já estabelecidas;
  • Redução do risco de inadimplência: redução do risco de inadimplência e das perdas com créditos de liquidação duvidosa a partir de uma melhor gestão comercial e de cobrança, baseada nos indicadores gerados pelo modelo.

Como funciona o cálculo da provisão de PECLD com a Dattos?

Primeiramente, observe atentamente a imagem a seguir para compreender de maneira completa o fluxograma que detalha o funcionamento da solução.

Fluxograma a solução Dattos do cálculo da provisão de PECLD.
Fluxograma a solução Dattos do cálculo da provisão de PECLD.

1. Coleta de dados para o cálculo da provisão de PECLD:

  • Integração com sistemas: a solução Dattos se integra com os sistemas de gestão da empresa, como ERP e CRM, para automatizar a coleta de dados sobre os créditos da empresa. Tais como valor, data de vencimento, histórico de pagamentos, e outros indicadores relevantes;
  • Importação manual: dados de outras fontes, como planilhas ou sistemas legados, podem ser importados manualmente para a solução.

2. Cálculo da provisão:

  • Metodologias configuráveis: a solução oferece um modelo de solução, mas também apresenta uma metodologia que melhor se adapta às suas necessidades;
  • Parâmetros ajustáveis: os parâmetros das metodologias de cálculo podem ser ajustados de acordo com a política de risco da empresa. Como o percentual de provisão para cada faixa de risco de crédito, de risco por cliente, o período de análise do histórico de pagamentos e outros indicadores relevantes.

3. Análise de risco:

  • Análise: a solução realiza uma análise, considerando diversos fatores de risco, como o histórico de saldo devedor do cliente, o percentual de títulos por faixa de atraso em cada competência, e outros indicadores relevantes;
  • Classificação de risco: cada crédito é classificado em uma faixa de atraso com seu risco definido percentualmente. Essa classificação é utilizada para determinar o percentual de provisão para cada crédito.

4. Geração de relatórios:

  • Relatórios: a solução gera diversos relatórios sobre as provisões para perdas com créditos de liquidação duvidosa;
  • Dashboards: dashboards que permitem a visualização dos indicadores, facilitando a análise e a tomada de decisões.

5. Monitoramento e ajuste:

  • Monitoramento contínuo: a solução permite que o usuário monitore continuamente o saldo devedor de sua carteira de clientes, e as provisões para perdas com créditos de liquidação duvidosa;
  • Ajustes: as provisões podem ser ajustadas de acordo com a variação do risco de crédito da empresa.

Quais os benefícios da solução Dattos para o cálculo da provisão de PECLD?

A implementação da solução Dattos para a apuração da PECLD transforma a gestão financeira ao oferecer um espectro de benefícios críticos para o negócio. 

Desde a rastreabilidade até a flexibilidade, cada aspecto foi cuidadosamente projetado para otimizar os processos de cálculo e garantir a integridade dos dados. Veja como!

  • Rastreabilidade: com a solução, você obtém a rastreabilidade dos cálculos em cada período, permitindo um acompanhamento preciso e histórico detalhado;
  • Agilidade: a automação do processo de apuração da PECLD reduz significativamente o tempo necessário e os custos associados ao trabalho manual, agilizando as operações;
  • Eficiência: a solução assegura a exatidão e a confiabilidade nas provisões para perdas com créditos de liquidação duvidosa, eliminando erros e imprecisões;
  • Transparência: proporciona uma visão clara e detalhada sobre os riscos associados às provisões para perdas, aumentando a transparência para gestores e auditores;
  • Segurança: garante a proteção dos dados financeiros da empresa, utilizando tecnologias de segurança para preservar a confidencialidade e a integridade das informações;
  • Flexibilidade: adapta-se às necessidades específicas do seu negócio, permitindo uma configuração personalizada que alinha a solução às suas políticas de risco e requisitos operacionais.

Por fim, o cálculo da provisão de PECLD é um processo importante para garantir a correta mensuração do resultado e do patrimônio líquido da empresa, além de auxiliar na gestão do risco de crédito. 

É por isso que a solução Dattos para essa provisão é uma ferramenta poderosa que ajuda as empresas a realizarem esse processo de forma ágil, eficiente e segura. Convidamos você a explorar como a solução Dattos pode ser adaptada às necessidades específicas do seu negócio através de um diagnóstico personalizado!

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Tainara Carvalho

Tainara Carvalho é uma profissional com experiência sólida em contabilidade. Graduada em Ciências Contábeis, ela fortaleceu sua base acadêmica com um MBA em IFRS pela FIPECAFI e outro em Contabilidade Tributária pelo IPOG. Durante sua trajetória profissional, Tainara desempenhou papéis significativos em diversos escritórios de contabilidade e no setor contábil de grandes empresas, acumulando conhecimentos valiosos. Atualmente, ela desempenha o papel de Analista de Negócios na empresa Dattos, onde sua habilidade em integrar a expertise contábil com uma visão estratégica tem sido fundamental.

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