Provisões contábeis: o que são, como fazer e quais as melhores dicas para automatizá-las?

Provisões contábeis: veja como sua empresa pode executar esse procedimento e as melhores dicas para automatizá-lo. Saiba mais!
Uma ilustração de um contador checando provisões contábeis.

As provisões contábeis são um elemento crucial na gestão financeira de qualquer empresa. Elas refletem a necessidade de reservar recursos para fazer frente a obrigações futuras ou perdas potenciais.

Assim, trata-se de uma ferramenta fundamental para garantir a precisão das demonstrações financeiras. Desse modo, fornecendo uma imagem mais fiel da situação econômica da organização.

Entender esses conceitos e técnicas não apenas ajuda a cumprir as normas contábeis e regulamentações fiscais. Mas também melhora a tomada de decisões financeiras, aumentando a eficiência e a transparência da gestão empresarial.

Ao longo deste material, abordaremos desde os conceitos básicos das provisões contábeis até dicas avançadas de automação. Continue lendo!

Provisões contábeis: o que é são?

As provisões contábeis são estimativas de despesas ou perdas futuras que uma empresa pode ter. Elas são feitas para cumprir o princípio contábil da prudência.

Ele orienta os contadores a registrarem as despesas e perdas assim que se tornam conhecidas. Mesmo que ainda não tenham sido pagas ou realizadas.

Essas provisões são importantes porque ajudam a garantir que o balanço patrimonial e as demonstrações financeiras da empresa sejam mais precisos. Assim, para que eles possam refletir a real situação de uma empresa.

As provisões contábeis são essenciais para uma gestão financeira eficaz. Afinal, elas permitem que a empresa se prepare para despesas futuras e avalie melhor o seu desempenho financeiro.

Além disso, as provisões contábeis são uma parte importante do regime da competência na contabilidade. Esse é um método contábil em que as transações são registradas quando são realizadas, e não quando o dinheiro é efetivamente trocado.

Por fim, essa técnica auxilia os gestores a terem uma visão mais precisa e abrangente das finanças empresariais. Assim, as decisões gerenciais sobre investimentos e gastos podem ser tomadas de forma bem embasada.

Como fazer provisões contábeis?

Fazer provisões contábeis envolve um processo cuidadoso de cálculo e registro, seguindo métodos e critérios específicos estabelecidos pela legislação brasileira. Abaixo, segue um passo a passo básico para realizar esse procedimento. Confira!

Identificar a necessidade de provisão

Antes de realizar uma provisão contábil, é fundamental identificar a necessidade com base em obrigações futuras ou perdas prováveis. Alguns dos principais pontos a considerar nesse processo incluem:

  • Obrigações contratuais: analisar contratos e acordos para identificar obrigações futuras. Como o pagamento de férias e décimo terceiro dos funcionários, aluguéis, entre outros;
  • Riscos e contingências: verificar os riscos e contingências que a empresa pode enfrentar, como processos judiciais, garantias de produtos, multas e penalidades;
  • Reavaliação de ativos: avaliar se há necessidade de redução ao valor recuperável de ativos. Por exemplo, estoques obsoletos ou de lenta movimentação, créditos de liquidação duvidosa, entre outros;
  • Projeções financeiras: utilizar projeções financeiras e orçamentárias para identificar despesas futuras e estimar perdas potenciais;
  • Análise de mercado e tendências: considerar informações de mercado e tendências econômicas para prever possíveis impactos futuros das operações da empresa.

Ao identificar a necessidade de provisão, é importante realizar uma análise criteriosa e documentar todas as informações relevantes. Essa etapa é essencial para garantir a transparência e a conformidade das demonstrações financeiras da empresa.

Calcular o valor da provisão

O próximo passo é determinar o valor estimado da provisão com base em informações disponíveis. Sempre considerando fatores como taxas de juros, inflação e expectativa de perdas.

Para calcular o valor da provisão, é fundamental utilizar métodos consistentes e adequados à natureza da obrigação ou perda a ser provisionada. Alguns dos métodos mais comuns incluem:

  • Método do valor presente líquido: utilizado para calcular provisões que envolvem o pagamento futuro de uma quantia fixa. Assim, considerando a taxa de desconto aplicável;
  • Método do custo histórico: baseado nos custos históricos incorridos pela empresa em situações semelhantes, ajustados para refletir as condições atuais;
  • Método estatístico ou de probabilidade: usado quando a obrigação ou perda está sujeita a incertezas significativas.

A escolha do método depende da natureza da obrigação ou perda a ser provisionada.

Efetivar o registro das provisões contábeis

Após identificar a necessidade de provisão e calcular o seu valor, o próximo passo é realizar o registro contábil da provisão nos livros da empresa. Para isso, siga os seguintes passos:

  • Identificação da conta contábil: escolha a conta contábil adequada para registrar a provisão. Geralmente, as provisões são registradas como passivos, em contas específicas para cada tipo de obrigação ou perda;
  • Lançamento contábil: faça o lançamento contábil da provisão, debitando a conta de despesas correspondente e creditando a conta de provisão específica;
  • Valor e data do lançamento: registre o valor correto da provisão e a data em que ela foi calculada e reconhecida. Isso é importante para garantir a precisão das demonstrações financeiras e o cumprimento das normas contábeis.

A etapa de registro é um procedimento que passa pelo processo de fechamento de dados financeiros. Nesse sentido, vale a pena conferir o conteúdo que temos para você. Nele, apresentamos um kit de 3 e-books sobre o assunto. Confira!

O que a legislação determina acerca das provisões contábeis?

A legislação brasileira estabelece critérios e métodos específicos para o cálculo e registro de provisões contábeis. Essas determinações visam garantir a transparência e a confiabilidade das informações contábeis das empresas. Alguns dos principais pontos a serem considerados são os seguintes!

Princípio da prudência

Conforme o princípio da prudência contábil, as provisões devem ser constituídas para todas as perdas e despesas prováveis. Mesmo que sua ocorrência não seja certa.

Isso significa que a empresa deve ser conservadora ao estimar suas obrigações futuras e provisionar um valor adequado para cobri-las.

Métodos de cálculo

A legislação brasileira não especifica métodos de cálculo específicos para todas as situações de provisão. No entanto, é comum utilizar métodos como os que mencionamos.

Critérios de reconhecimento

As provisões devem ser reconhecidas quando a obrigação é originada. Assim, devem ser registradas como despesas no resultado do período em que são incorridas, seguindo o princípio da competência.

Divulgação e transparência

Além do registro contábil, as empresas devem divulgar informações detalhadas sobre suas provisões nas notas explicativas das demonstrações financeiras.

Isso inclui a natureza e o montante das provisões, os critérios de cálculo utilizados, as datas de vencimento das obrigações e outras informações relevantes.

É importante que as empresas sigam rigorosamente os métodos e critérios estabelecidos pela legislação brasileira ao calcular e registrar suas provisões contábeis. O não cumprimento dessas normas pode resultar em penalidades legais. Além de afetar a credibilidade das demonstrações financeiras da empresa.

Como automatizar as provisões contábeis?

Automatizar as provisões contábeis pode trazer diversos benefícios para a empresa. Por exemplo, maior eficiência, redução de erros e agilidade na geração de relatórios contábeis e financeiros. Aqui estão algumas dicas para automatizar esse processo. Continue lendo!

Uso de softwares de gestão financeira e contabilidade

Utilizar softwares especializados em gestão financeira e contabilidade pode facilitar o cálculo e o registro das provisões.

Esses sistemas geralmente oferecem funcionalidades específicas para o controle e a gestão das provisões, tornando o processo mais ágil e preciso.

O uso da tecnologia é algo imprescindível na contabilidade atualmente. Inclusive, temos um conteúdo completo para mostrar como elas estão revolucionando o mercado contábil. Confira!

Integração de sistemas

Integrar os sistemas de gestão financeira e contabilidade com outros sistemas da empresa pode agilizar o processo de identificação e cálculo das provisões.

Isso permite que as informações necessárias para o cálculo das provisões sejam automaticamente importadas dos sistemas relacionados. Assim, reduzindo a necessidade de inserção manual de dados.

Monitoramento e atualização constante das informações

É importante monitorar regularmente as informações utilizadas no cálculo das provisões e atualizá-las conforme necessário.

Isso inclui dados como taxas de juros, inflação, prazos de pagamento e outras variáveis que podem afetar o valor das provisões.

Manter essas informações atualizadas ajuda a garantir a precisão dos cálculos e a conformidade com as normas contábeis.

O monitoramento e atualização constantes são elementos fundamentais do Continuous Accounting. Temos um conteúdo completo sobre o assunto. Confira!

Como a Dattos pode ajudar?

A Dattos pode ser uma parceira estratégica no processo de provisões contábeis. Somos uma empresa especializada em soluções de tecnologia da informação e gestão empresarial. Oferecendo uma variedade de serviços e produtos que podem ajudar sua empresa em diversas áreas.

Apenas ter um sistema que trabalhe de forma integrada pode não ser suficiente. Para realização desse trabalho você necessita de uma solução completa de gestão de dados. É justamente nesse momento que a Dattos entra!

Portanto, acesse o nosso site e faça um diagnóstico em nossa plataforma. Veja como as soluções da Dattos podem auxiliar na gestão das contas do seu negócio.

Picture of Felipe Laneri

Felipe Laneri

Especialista Dattos em tecnologia e automação de preparação e análise de dados financeiros.

Deixe um comentário

Descubra que você pode mais com a Dattos

torfeu

Descubra materiais gratuitos para fazer parte do seu dia a dia

conteudo rico

Conheça cases de sucesso dos clientes que contam com a Dattos